### Resumé

Ifølge [adresse] økonomiske styringsprincipper skal der udarbejdes 3. kvartalsopfølgning med en vurdering af det forventede regnskabsresultat.

I 3. kvartalsopfølgning følges op på det forventede regnskabsresultat for 2025 på drift og anlæg.

Samlet set forventes der overholdelse af udvalgenes service- og anlægsbudgetter i 2025, mens der forventes et merforbrug på overførselsudgifter.

### Sagsfremstilling

I nedenstående tabel fremgår udvalgenes forventede regnskabsresultat for 2025 opdelt på serviceudgifter, brugerfinansieret område og overførselsudgifter. Tallene er yderligere specificeret i bilag 1 "Samlet overblik - 3. kvartalsopfølgning 2025" og bilag 2 "Bevillingsændringer - 3. kvartalsopfølgning 2025".

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Overblik drift (beløb i 1.000 kr. netto) | Vedtaget budget | Korrigeret budget | Forventet  regnskab | Forv. overførsel  til 2026 | Zara Mogensen) forbrug | Flytninger mellem udvalg | Tillægs-bevilling |
| Serviceudgifter | 6.295.063 | 6.703.091 | 6.307.466 | 340.669 | -54.957 | 0 | -204 |
| Carla Christoffersen. område | -16.050 | -16.060 | -12.037 | 0 | 4.023 | 0 | 0 |
| Overførselsudgifter | 2.170.584 | 2.130.174 | 2.123.753 | 17.396 | 10.975 | 0 | 0 |
| Drift i alt | 8.449.597 | 8.817.204 | 8.419.182 | 358.065 | -39.959 | 0 | -204 |

**Serviceudgifter**

På nuværende tidspunkt forventes der et samlet mindreforbrug på serviceudgifter på [adresse] mio. kr., heraf forventes 340,7 mio. kr. overført til 2026. Af det restende mindreforbrug søges 0,2 mio. kr. flyttet til anlægsområdet som en tillægsbevilling, hvorefter der resterer et mindreforbrug på 54,8 mio. kr.

Økonomiudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler til 2026 på 72,0 mio. kr. Heraf vedrører 30,0 mio. kr. investeringspuljen til fremtidens ældrepleje, som udmøntes i 2026 og frem. De resterende overførsler består hovedsageligt af puljemidler til udmøntning i 2026, monopolbrudsmidlerne samt midler afsat til flerårige projekter. Efter overførsler til 2026 samt flytninger mellem udvalg forventes et mindreforbrug på 42,0 mio. kr. Mindreforbruget består hovedsageligt af overskydende midler i barselspuljen, puljen til tjenestemandspensioner og den centrale reservepulje, samt ikke udmøntede midler til finansiering af Ukraineindsatsen og mindreforbrug vedrørende Udbetaling Danmark.

Fra 2026 og frem flyttes 68,2 mio. kr. fra Arbejdsmarkedsudvalgets konto 5 til Økonomiudvalgets konto 6, da Beskæftigelsesministeriet har opdateret vejledningen om kommunernes budgettering af driftsudgifter til tilbud på beskæftigelsesområdet, så flere udgifter fremover skal registreres som serviceudgifter frem for overførselsudgifter. Flytningen har ingen finansiel betydning, men påvirker fordelingen mellem service- og overførselsudgifter i budgettet. Budgetlægningen vil desuden blive indarbejdet i overslagsårene 2027 og frem i forbindelse med teknisk budget for 2027. Det vil betyde, at råderummet på servicerammen reduceres i forbindelse med budgetlægningen for 2027.

Teknisk Udvalg forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler til 2026 på 7,1 mio. kr. som hovedsageligt skyldes mindreforbrug på kollektiv trafik på grund af en positiv efterregulering fra Sydtrafik vedrørende Regnskab 2024, samt forskydning mellem kompensation og udgifter vedrørende DGI landsstævne, hvor en del af udgifterne og regulering af indtægter først modtages fra Sydtrafik i 2026.

Klima-, Natur- og Miljøudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. På det skattefinansierede område på driften forventes samlet overførsler til 2026 på 8,9 mio. kr., som primært skyldes mindreforbrug på [adresse], Grøn Trepart, fjernvarmeudrulning og skadedyrsbekæmpelse.

Børne- og Familieudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler til 2026 på 95,3 mio. kr., som hovedsageligt skyldes den politiske beslutning om tildeling af midler til folkeskolens fremtid, der skal anvendes over de næste 3 skoleår. Herudover er der særligt på dagtilbudsområdet store opsparinger på institutionerne og puljer med særlig overførselsadgang.

Seniorudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler til 2026 på 112,8 mio. kr., som primært skyldes overførsler uden for pengeposen samt investeringspuljen, som udmøntes over flere år. Derudover overføres mindreforbrug inden for pengeposen, som særligt vedrører plejecentrene og midler tildelt til demografi.

Voksenudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler til 2026 på 14,2 mio. kr. Overførslerne dækker over et forventet merforbrug på myndighedsområdet på 25,1 mio. kr. (inkl. overført merforbrug fra 2024 på 8,2 mio. kr.). Der er stor fokus på økonomistyringen på området, hvor udviklingen følges tæt. Merforbruget på myndighedsområdet opvejes af mindreforbrug på andre områder samt midler fra investeringspuljen til flerårige indsatser.

Sundheds- og Forebyggelsesudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler til 2026 på 1,2 mio. kr. Efter overførsler resterer et mindreforbrug på 8,5 mio. kr., som primært vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering og forventes at tilfalde kassen ved regnskabsafslutning.

Arbejdsmarkedsudvalget forventer rammeoverholdelse på serviceudgifter i 2025. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 4,2 mio kr., som forventes at bidrage til at finansiere et merforbrug på overførselsområdet. Mindreforbruget på serviceudgifter skyldes hovedsageligt, at udgifterne til FGU har været lavere end forventet.

Kultur- og Idrætsudvalget forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler på 28,9 mio. kr. Størstedelen af overførslerne vedrører diverse puljer og projekter med ekstern finansiering.

Udvalget for Lokalsamfund og Nærdemokrati forventer rammeoverholdelse i 2025. Der forventes samlet overførsler for 1,0 mio. kr. Overførslerne vedrører primært borgerdrevne projekter, der ikke forventes afsluttet i 2025.

Beredskabskommissionen forventer et merforbrug på 0,7 mio. kr. i 2025, som forventes overført til 2026. Beredskabskommissionen skal i 2026 selv afvikle gælden jf. principperne om rammestyring. Merforbruget på driften skyldes ombygning af sove og baderum forud for opnormeringen i 2026, som blev besluttet med budgetforliget for 2026.

**Overførselsudgifter**

På nuværende tidspunkt forventes der et samlet mindreforbrug på overførselsudgifter på 6,4 mio. kr. Der forventes overførsler til 2026 på 17,4 mio. kr., hvilket resulterer i et samlet merforbrug efter overførsler på 11,0 mio. kr. Heraf finansieres de 4,2 mio. kr. via mindreforbrug på AU’s serviceområde.

På Økonomiudvalgets område forventes budgetoverholdelse.

På Børne- og Familieudvalgets område forventes et mindreforbrug på 10,6 mio. kr. Resultatet består af et mindreforbrug på Sprogcenteret på 17,4 mio. kr. og et merforbrug på de øvrige områder på 6,8 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsagelig udgifter til tabt arbejdsfortjeneste. Mindreforbruget på Sprogcenteret skyldes tidsmæssige forskydninger mellem betalinger for sprogundervisning og de faktiske udgifter til undervisningen. Derfor søges mindreforbruget på Sprogcenteret overført efter fast praksis til 2026. I forbindelse med overførselssagen vil merforbruget søges finansieret via kassen, da området ligger udenfor pengeposerne.

På [adresse] område forventes et mindreforbrug på 0,05 mio. kr., som forventes tilført kassen i forbindelse med regnskabsaflæggelse for 2025.

På Arbejdsmarkedsudvalgets område forventes et merforbrug på 4,2 mio. kr. Merforbruget finansieres af et tilsvarende mindreforbrug på serviceudgifter. Der forventes således samlet set budgetoverholdelse på Arbejdsmarkedsudvalgets område.

Fra 2026 og frem flyttes 68,2 mio. kr. fra Arbejdsmarkedsudvalgets konto 5 til Økonomiudvalgets konto 6, da Beskæftigelsesministeriet har opdateret vejledningen om kommunernes budgettering af driftsudgifter til tilbud på beskæftigelsesområdet, så flere udgifter fremover skal registreres som serviceudgifter frem for overførselsudgifter. Flytningen har ingen finansiel betydning, men påvirker fordelingen mellem service- og overførselsudgifter i budgettet. Budgetlægningen vil desuden blive indarbejdet i overslagsårene 2027 og frem i forbindelse med teknisk budget for 2027. Det vil betyde, at råderummet på servicerammen reduceres i forbindelse med budgetlægningen for 2027.

**Det brugerfinansierede område**

På det brugerfinansierede område på Ressourcer & Genbrug forventes et merforbrug på 4,0 mio. kr. på driften. Det skyldes primært øgede forbrændingsudgifter - afledt konsekvens af selskabsgørelsen - samt en reduceret indtægt vedrørende producentansvar. Det brugerfinansierede område hører under Klima-, Natur- og Miljøudvalget.

**Anlæg**

På anlægsområdet forventes på tværs af det skatte-, bruger- og lånefinansierede område et samlet mindreforbrug på 254,2 mio. kr. Der forventes overførsler til 2026 på 260,6 mio. kr. Efter overførsler til 2026 resterer derfor et merforbrug på 6,3 mio. kr.

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Overblik anlæg (beløb i 1.000 kr.) | Vedtaget budget | Korrigeret budget | Periodens  forbrug | Forventet regnskab | Forv. overførsel  til 2026 | Zara Mogensen) forbrug | Tillægs- bevillinger |
| Skattefinansieret | 378.344 | 883.965 | 292.384 | 630.727 | 246.374 | -6.864 | 4 |
| Brugerfinansieret | 0 | 7.225 | 0 | 6.425 | 800 | 0 | 0 |
| [adresse] | 0 |
| Anlæg i alt netto | 378.344 | 891.375 | 292.398 | 637.166 | 247.174 | -7.035 | 4 |
| heraf udgifter | 446.618 | 1.148.199 | 405.883 | 813.177 | 327.668 | -7.354 | -144 |
| heraf indtægter | -68.274 | -256.824 | -113.485 | -176.010 | -80.494 | 319 | 148 |

På Økonomiudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende diverse puljer, salg af areal ved [adresse] og Falckgrunden samt Erik Mathiasen, der løber indtil 2026.

I forbindelse med 3. kvartalsopfølgningen har kommunen modtaget 13,4 mio. kr. i merindtægter fra forskerskat vedrørende 2024. Det foreslås at disse midler afsættes som en tillægsbevilling til puljen til strategisk jordopkøb, jf. bevillingsskema under Økonomi.

På Teknisk Udvalgs område forventes blandt andet overførsler vedrørende vedligehold af haller og stadions, udvidelse af [adresse], arbejdet med udbedring af skader fra pæleorm v. [adresse], samt projekter vedrørende cykelstier i blandt andet Jelling.

På Klima-, Natur- og Miljøudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende klimapuljer, stormflodssikring, klima- og lavbundsprojekter og vandløbsspidser i [adresse] Å.

På Børne- og Familieudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende [adresse] samt daginstitutionen i [adresse].

På [adresse] område forventes blandt andet overførsler vedrørende demenssikring af plejecentre og tilbygning ved [adresse].

På Sundheds- og [adresse] område forventes overførsler vedrørende vedligehold i tandplejen.

På [adresse] område forventes blandt andet overførsler vedrørende [adresse].

På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende det nye kulturhus, ny event- og festivalplads i Jelling samt fremtidig investering i trækværk hos [adresse].

På Udvalget for Lokalsamfund og Nærdemokratis område forventes blandt andet overførsler vedrørende projekter igangsat i 2025, som først forventes afsluttet i 2026.

En række udvalg søger i forbindelse med 3. kvartalsopfølgning om ændring af rådighedsbeløb, hvilket fremgår af bilag 3 "Tillægsbevillinger til anlægsområder - 3. kvartalsopfølgning 2025".

Endvidere har en række udvalg ændringer til anlægsbevillinger, hvilket er specificeret i bilag 4 "Ændring af anlægsbevillinger - 3. kvartalsopfølgning 2025".

**Sammenfatning**

Samlet set forventes udvalgene at overholde budgetterne på service- og anlægsområdet, mens der for det brugerfinansierede område og overførselsområdet forventes merforbrug på henholdsvis 4,0 og 11,0 mio. kr.

### Økonomi

Økonomiudvalget har bemyndigelse til at godkende flytninger af drifts- og anlægsmidler mellem udvalgene, såfremt fagudvalgene accepterer flytningerne.

Ved 3. kvartalsopfølgning har fagudvalgene godkendt en række bevillingsmæssige ændringer og flytninger. En samlet opgørelse over bevillingsmæssige ændringer fremgår af bilag 2 "Bevillingsændringer - 3. kvartalsopfølgning 2025".

Udover de af fagudvalgene godkendt flytninger på driften, ændringer af rådighedsbeløb og anlægsbevillinger, søges der i denne sag derudover om følgende bevillingsmæssige ændringer:

* At indtægter til Vejle Kommune fra forskerskat vedrørende 2024, svarende til 13,4 mio. kr., flyttes fra konto 7 til puljen til strategiske jordopkøb på anlægsområdet under Økonomiudvalget.

De bevillingsmæssige konsekvenser vedrørende drift, anlæg og finansiering fremgår desuden af nedenstående bevillingsskema.

|  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Bevillingsskema - 3. kvartalsopfølgning 2025 | | | |  |  |
|  |  |  |  |  |
| 1.000 kr. |  | Konsekvenser i overslagsår | | |
|  | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| beløb i 1.000 kr. |  |  |  |  |
| "-" = mindreudgift / merindtægt |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| Serviceudgifter: | -204 | 68.200 | 68.200 | 68.200 |
| Økonomiudvalg | -1.194 | -785 | -785 | -785 |
| - Flytning fra AU (overførsler) til ØU |  | 68.200 | 68.200 | 68.200 |
| Teknisk Udvalg | 266 | 271 | 271 | 271 |
| Klima-, Natur- og Miljøudvalg | -52 | 24 | 24 | 24 |
| Børne- og Familieudvalg | -17 | -1.314 | -1.314 | -1.314 |
| Seniorudvalg | 638 | 1.574 | 1.574 | 1.574 |
| Sundheds- og Forebyg.udvalg | 111 | 126 | 126 | 126 |
| Voksenudvalg | 71 | 122 | 122 | 122 |
| Arbejdsmarkedsudvalg | -1 | -3 | -3 | -3 |
| Kultur- og Idrætsudvalg | -26 | -15 | -15 | -15 |
| Udvalg for lokalsamf./nærdem. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Beredskabskommissionen | 0 | 0 | 0 | 0 |
|  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| Overførselsudgifter | 0 | -68200 | -68200 | -68200 |
| Økonomiudvalget | 0 |  |  |  |
| Børne- og Familieudvalg | 0 |  |  |  |
| Voksenudvalg | 0 |  |  |  |
| Arbejdsmarkedsudvalg | 0 | -68200 | -68200 | -68200 |
|  |  |  |  |  |
| Brugerfinans. område: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Klima-, Natur- og Miljøudvalg | 0 |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| Total Drift | -204 | 0 | 0 | 0 |
|  |  |  |  |  |
| Anlæg |  |  |  |  |
| Skattefinansieret |  |  |  |  |
| Økonomiudvalget | 204 | 0 | 0 | 0 |
| -Økonomiudvalget, til strategisk jordopkøb | 13.376 |  |  |  |
| Teknisk Udvalg | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Klima, Natur- og Miljøudvalget | -200 | 0 | 0 | 0 |
| Børne- og Familieudvalget | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kultur- og Idrætsudvalget | 0 | 0 | 0 | 0 |
|  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| Brugerfinansieret |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| Anlæg i alt | 13.380 | 0 | 0 | 0 |
|  |  |  |  |  |
| Finansiering |  |  |  |  |
| 07.68.93 Indtægter fra forskerskat vedrørende 2024 |  |  |  |  |
| -13.376 |  |  |  |
|  |  |  |  |  |
| Tillægsbevilling netto i alt | -200 | 0 | 0 | 0 |
|  |  |  |  |  |
| Kassen (- = forbrug) | 200 |  |  |  |

**Opsummering af de bevillingsmæssige konsekvenser**

3. kvartalsopfølgningen medfører samlet set, at der netto bevilges -0,2 mio. kr., som tilfalder kassen.

### Historik

#### Kommunaldirektøren indstiller, den 17. november 2025, punkt 268:

at 3. kvartalsopfølgningen for 2025 godkendes,

at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende 3. kvartalsopfølgningen godkendes, jf. bevillingsskemaet under Økonomi, samt specifikation i bilag 2 til 4 vedrørende henholdsvis bevillingsændringer, rådighedsbeløb og anlægsbevillinger.

#### Beslutning fra Økonomiudvalget, den 17. november 2025, punkt 268:

Anbefales.

Fraværende: Jonas Koch.

### Beslutning

Godkendt.

Fraværende: Herdis Nilsson, I stedet mødte Alvin Jessen.

Fraværende: Kurt Karlsen, I stedet mødte Herbert Kjeldsen.

Fraværende: Maren Christiansen.