Regnskab 2014 
Sagsfremstilling 
47.                 Regnskab 2014 - Åbent 
  
  
SAGENS INDHOLD 
Byrådet skal godkende regnskabet for 2014 og fremsende det til revisionen. Job og Økonomi har udarbejdet 
årsberetning 2014 med tilhørende bilag. Resultatopgørelsen for 2014 fremgår af nedenstående oversigt. 
  
 
Byråd 
28. april 2015 
Sagsnr. 710-2015-
1015 
Dok.nr. 710-2015-
108524 
Sagsbehandler 
DPKRY 
  
Tidl. politisk behandling 
  
Forventet sagsgang 
ØK, BY 
Lovgrundlag 
Lov om kommunernes styrelse samt 
bekendtgørelse om budget- og 
regnskabsvæsen, revision m.v. 
Mio. kr. 
(- = mindreudgifter / 
merindtægter og 
kasseforøgelse) 
Vedtaget 
Budget 
2014 
Korrigeret 
Budget 
2014 
Regnskab 
2014 
Afvigelser 
regnskab -
vedtaget 
budget 
Finansiering 
-2.568,2 
-2.563,5 
-2.567,7 
0,5 
Drift 
2.459,8 
2.461,6 
2.394,9 
-64,9 
Renter 
7,8 
7,3 
3,8 
-4,0 
Ordinære poster i alt 
-100,6 
-94,6 
-169,0 
-68,4 
  
  
  
  
  
Særlige poster 
  
  
  
  
Anlæg 
120,8 
172,2 
108,5 
-12,3 
Halaftale – anlæg 
20,0 
19,5 
7,0 
-13,0 
Efterregulering af skat og 
udligning 
8,9 
6,0 
9,5 
0,6 
Ekstraordinær 
finansieringstilskud 
-25,2 
-25,2 
-25,2 
0,0 
Ekstraordinær tilskud 
folkeskolereform 
-2,5 
-2,5 
-2,5 
0,0 
Særlige poster i alt 
122,0 
170,0 
97,3 
-24,7 
  
  
  
  
  
  
Forskellen mellem ’vedtaget budget’ og ’korrigeret budget’ er et udtryk for de ændringer i bevillingerne, som Byrådet 
har vedtaget i løbet af 2014. Ændringerne er en følge af den løbende økonomistyring, der har fundet sted i løbet af 
året.  
  
VURDERING 
Resultatopgørelsen for 2014 viser et mindreforbrug på de ordinære poster i forhold til det vedtagne budget på [adresse] 
mio. kr. Resultatet på de ordinære poster skyldes primært mindreudgifter til driften på 64,9 mio. kr. Mindreforbruget 
på driften skyldes primært færre udgifter til overførselsindkomster på 39,8 mio. kr., færre udgifter til forsikrede ledige 
på 11,9 mio. kr. samt færre udgifter på serviceområderne på 12,3 mio. kr. 
  
For så vidt angår udgifter til overførselsindkomster skyldes resultatet hovedsageligt færre udgifter til 
beskæftigelsesindsats, førtidspension, fleksjob samt sygedagpenge.  
  
Resultatet følger tendensen på landsplan. KL foretog i 2014 en midtvejsvurdering, hvor KL forventede væsentlig 
færre udgifter til overførselsindkomster som følge af reformerne af kontanthjælp, sygedagpenge, førtidspension og 
fleksjob. Afviger kommunernes udgifter til indkomstoverførsler væsentligt fra økonomiaftalen, mellem KL og 
regeringen, foretages der normalt en midtvejsregulering af kommunernes bloktilskud. I økonomiaftalen for 2015 er 
det imidlertid aftalt at kommunerne ikke midtvejsreguleres i 2014. 
  
Mindreforbruget på udgifter til forsikrede ledige skyldes at ledigheden har været lavere end forudsætningerne bag 
beskæftigelsestilskuddet. Beskæftigelsestilskuddet for 2014 efterreguleres i 2015.  
  
I forhold til serviceudgifterne kan mindreforbruget på 12,3 mio. kr. primært henføres til den del af udgifterne, som ikke 
er borgerrettede, idet resultatet overvejende skyldes mindre udgifter til arbejdsskader og tjenestemandspensioner, 
lavere befolkningstilvækst og mindre udgifter til vintertjeneste end forventet. Det samlede mindreforbrug dækker 
ligeledes over, at der i 2014 har været et merforbrug på 9,6 mio. kr. på handicap- og psykiatriindsatsen. 
Merforbruget skyldes primært, at afgangen af visiterede borgere har været lavere end forventet og tilgangen af nye 
borgere i målgruppen er større end forventet. Social og Sundhed har udarbejdet en handleplan med henblik på at 
imødegå budgetpresset.  
  
Mindreforbruget på de særlige poster på 24,7 mio. kr. skyldes hovedsageligt, at der er anvendt 25,3 mio. kr. mindre 
til anlæg på det skattefinansierede område ekskl. jordforsyningen end forventet i det vedtagne budget. 
  
Resultatet vedrørende finansposterne udviser et merforbrug på 31,3 mio. kr. Resultatet er sammensat af en 
mindreindtægt vedrørende lånoptagelse på 40,4 mio. kr. og mindreforbrug på langfristede poster på 9,6 mio. kr. 
Finansposter 
-30,9 
-60,1 
0,4 
31,3 
Resultat ekskl. 
jordforsyning og 
ældreboliger 
  
-9,5 
  
15,3 
  
-71,3 
  
-61,8 
  
  
  
  
  
Jordforsyning 
17,5 
-38,7 
54,7 
37,2 
Resultat  
skattefinansieret 
område 
  
8,0 
  
-23,4 
  
-16,5 
  
-24,6 
  
  
  
  
  
Ældreboliger 
0,3 
5,9 
9,2 
8,9 
  
  
  
  
  
Effekt på  
Kassebeholdningen 
  
8,3 
  
-17,5 
  
-7,4 
  
-15,7 
Mindreindtægten vedrørende låneoptagelsen skyldes, at der i henhold til regnskabsreglerne, optages lån i 
regnskabsåret vedrørende lånerammen året før. I regnskab 2014, er der således optaget lån i henhold til låneramme 
2013. 
  
Mindreforbruget på langfristede poster på 9,6 mio. kr. skyldes primært at de afsatte beløb til grundkapitalindskud 
ikke er brugt i 2014. Herunder var der afsat 5,1 mio. kr. i grundkapitalindskud vedrørende botilbuddet på [adresse]. 
Grundkapitalindskuddet betales først i forbindelse med godkendelse af licitationsresultatet (skema B) i 2015.  
  
Det er ligeledes den væsentligste forklaring på merudgiften på ældreboliger i 2014. Under ældreboliger indgår 
grundkapitalindskuddet vedrørende botilbuddet på [adresse] som en medfinansiering af botilbuddet. Budgetbeløb 
til grundkapitalindskud i 2014 søges overført i sagen vedrørende overførsel af rådighedsbeløb fra 2014 til 2015. 
Sagen behandles på Byrådets møde 28. april 2015. 
  
Merforbruget på 37,2 mio. kr. vedr. jordforsyning skyldes overvejende, at lånoptagelsen vedrørende 2014 er 
gennemført i marts 2015. 
  
Resultatopgørelsen viser, at der har været en samlet styrkelse af kassebeholdningen på 7,4 mio. kr. I Budget 2014 
blev der budgetteret med et forbrug af kassebeholdningen på 8,3 mio. kroner. Kassebeholdningen er reelt blevet 
styrket med 37,3 mio. kr. i 2014, når kassebeholdningen opgøres som et 12 måneders gennemsnit. 
  
Det kan oplyses, at der forventes at ske overførsel af uforbrugte rådighedsbeløb vedr. anlæg inklusiv jordforsyningen 
på i alt netto 15,2 kr. fra 2014 til 2015, samt overførsel af uforbrugte budgetbeløb inden for driften på i alt netto 26,6 
mio. kr., jf. særskilte politiske sager. 
  
ØKONOMI 
Der henvises til vurderingsafsnittet. 
  
INDSTILLING 
Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet: 
  
1. At Årsberetning 2014 og bilagsdel godkendes 
2. At Årsberetning 2014 og bilagsdel fremsendes til revisionen. 
  
BESLUTNING 
  
Økonomiudvalget, 21. april 2015: 
Fraværende: Kim Jacobsen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Bilag 
  
  
  
  
Byråd, 28. april 2015: 
Fraværende: Jim Nilsson, Kristina Rasmussen, Kim Jacobsen 
  
Godkendt. 
Årsberetning 2014 
710-2015-101948 
Bilag til årsberetning 2014 
710-2015-100956 
