### 12.    Godkendelse af regnskab 2015 og forelæggelse af revisionsberetninger

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2016-30602       J.nr.: 00.32.00           Dokumentnr.:
326-2016-279113

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

[adresse] regnskab for 2015 blev på mødet den 30.
marts 2016 forelagt Kommunalbestyrelsen. Revisionen fremsender nu
revisionsberetninger efter revisionsgennemgangen samt påtegning af
årsregnskabet.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at

1. Regnskabet
for 2015 godkendes

2. Revisionsberetninger
og besvarelser tages til efterretning

**Behandling**

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

**Sagsfremstilling**

[adresse] årsregnskab for 2015 blev på
Kommunalbestyrelsens møde den 30. marts 2016 overgivet til revisionen.

Herman Jeppesen har udarbejdet Revisionsberetning nr. 10
af 15. juni 2016 vedrørende revision af de sociale udgifter, der er omfattet af
statsrefusion m.v. og Revisionsberetning nr. 11 af 15. juni 2016 vedrørende
revision af årsregnskabet 2015. Begge beretninger er udsendt til Kommunalbestyrelsens
medlemmer den 23. juni 2016.

Social- og Indenrigsministeriet har vedtaget, at godkendelse
af regnskabet skal ske senest den 31. august.

Revisionen har igen i år givet en såkaldt "blank
påtegning", hvilket viser at Kalundborg Kommune har en velfungerende
administration og en god økonomistyring.

Af revisionsberetningen fremgår det, at der har været udført
revision, afprøvet forretningsgange og interne kontroller, foretaget uanmeldte
beholdningseftersyn samt udfærdiget den afsluttende revision.

Der har endvidere været foretaget opfølgning på tidligere
afgivne revisionsbemærkninger. Der er ikke bemærkninger hertil.

Revisionens konklusion på den udførte revision:

*"Det er vores opfattelse, at
årsregnskabet for regnskabsåret l. januar til31. december 2015 i alle
væsentlige henseender er rigtigt , dvs. uden væsentlige fejl og mangler, i
overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget ·og
regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er
etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de
dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med
meddelte bevillinger, kommunalbestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre
forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis."*

Revisionen har ingen bemærkninger, men en række anbefalinger
i beretning nr. 11 der henviser til følgende punkter:

· Pkt.:
4.1 /9.3.3 Beløbsgrænser ved godkendelse af bilag i KMD Opus

· Pkt.:
5.1 Ikke-korrigeret fejlinformation

· Pkt.:
8.2 Forretningsgange for regnskabsaflæggelsen

· Pkt.:
9.3.2 Nøglekontroller v/ bogholderrollen - Driftsudgifter

Administrationens bemærkninger hertil fremgår af vedhæftede
bilag.

**Økonomiske konsekvenser**

Der er ingen økonomiske konsekvenser.

**Direktionens møde den 15.
august 2016:**

Anbefales.

**Økonomiudvalgets møde den 24.
august 2016:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Påtegning af årsregnskab 2015 | 326-2016-279718 |
| Revisionsberetning nr. 10, Sociale udgifter 2015 | 326-2016-279709 |
| Revisionsberetning nr. 11, afsluttende beretning 2015 | 326-2016-279714 |
| Notat: Revisionsberetning nr. 11 - Kalundborg Kommune - Årsregnskab 2015 | 326-2016-274027 |