Årsregnskab 2014 
Sagsfremstilling 
4.      Årsregnskab 2014  
                                                                                                                        Åbent 
Sagsnr.: 326-2014-103040     J.nr.: 00.32.10            Line Christoffersen.: 326-2015-84521 
  
[adresse] 
Økonomistaben fremlægger regnskab 2014 med bemærkninger og oversigter. 
  
Det samlede regnskab udviser følgende resultat: 
  
Regnskabsopgørelse  
(kr.) 
Opr. budget 
2014 
Kor. budget 
2014 
Regnskab 
2014 
A. Det Skattefinansierede 
område 
  
  
  
Skatter 
-
2.200.498.100 
-
2.197.498.100 
-
2.193.986.387 
Generelle tilskud m.v. 
-906.170.000 
-897.370.000 
-896.714.578 
Indtægter i alt 
-
3.106.668.100 
-
3.094.868.100 
-
3.090.700.965 
  
Driftsudgifter (Ekskl. 
forsyning) 
  
  
  
I alt 
2.986.242.600 2.934.623.780 2.903.680.375 
  
Renter m.v. 
9.478.400 
9.278.400 
9.961.273 
Resultat af ordinær 
driftsvirksomhed  
-110.947.100 
-150.965.920 
-177.059.317 
  
Anlægsudgifter (Ekskl. 
forsyning) 
  
  
  
I alt 
86.192.200 
159.775.388 
105.780.678 
Jordforsyning: 
  
  
  
Driftsudgifter     
487.100 
487.100 
308.208 
Anlægsudgifter  
6.000.000 
12.662.252 
226.170 
Jordforsyning i alt     
6.487.100 
13.149.352 
534.378 
Resultat af det 
skattefinansierede 
område        
-18.267.800 
21.958.820 
-70.744.261 
B. 
Forsyningsvirksomheder: 
  
  
  
Driftsudgifter 
forsyningsvirksomheder     
1.013.300 
1.013.300 
-9.019.447 
  
  
C. Resultat i alt 
(A+B)                      
-17.254.500 
22.972.120 
-79.763.708 
  
  
Resultat af ordinær drift viser et overskud på 177,0 mio. kr., hvilket er 66,1 mio. kr. mere end i det oprindelige 
budget, hvor der var forventet et overskud på 110,9 mio. kr. Det større overskud skyldes især mindre udgifter til 
sociale overførsler og at der ikke er sket en midtvejsregulering af budgarantien i 2014.   
  
Der er kommet 6,5 mio. kr. mindre ind i skat end budgetteret, hvilket primært skyldes reguleringer i grundskyld og 
dækningsafgifter.  
  
I tilskud og udligning er der modtaget 9,5 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret, hvilket hovedsagelig skyldes 
en negativ midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud. 
  
Det samlede mindreforbrug på driften dækker over både mer- og mindreudgifter. Der blev ved budgettets 
vedtagelse afsat en pulje på 20,5 mio. kr. til imødegåelse af sanktioner. Denne pulje er ikke anvendt. De 
væsentligste merforbrug vedrører Børn og Familie, Kim Clausen, Sundhedsstaben og Udvikling, og de 
væsentligste mindreforbrug vedrører Jobcenter og Borgerservice excl. administration, Småbørn og Undervisning 
samt diverse puljer. 
  
På den korrigerede anlægsramme var der afsat 172,4 mio.kr., hvoraf 65,1 mio. kr. er overført fra 2013. Der blev 
forbrugt 106,0 mio. kr. Det giver et mindreforbrug på 66,4 mio. kr. af rådighedsbeløbene.  
  
Samlet giver det et overskud på 70,7 mio. kr. på det skattefinansierede område, imod et underskud på 22,0 mio. kr. 
i forhold til det korrigerede budget.  
  
Renovationsområdet udviser et samlet overskud på 9,0 mio.kr.  
  
Ved budgettets vedtagelse blev der indregnet låneoptagelse på 49,4 mio. kr. Ved afslutning af 2014 er der samlet 
hjemtaget lån for 42,9 mio. kr., som foreløbig optagelse af lån til afholdte udgifter i 2014 jfr. lånebekendtgørelsen 
samt diverse dispensationer. I forbindelse med endelig opgørelse over låneberettigede udgifter optages der i 2015 
yderligere 7,2 mio. kr.  
  
  
  
  
  
Forøgelse af likvide 
aktiver: 
  
  
  
Resultat i alt 
-17.254.500 
22.972.100 
-79.763.708 
Optagne lån 
Øivind Kjeldsen 
-54.308.645 
-42.900.000 
Forøgelse af likvide aktiver 
i alt 
-66.612.500 
-31.336.525 
-122.663.708 
  
Anvendelse af likvide 
aktiver: 
  
  
  
Afdrag på lån 
39.176.400 
39.176.400 
31.845.544 
Balanceforskydninger 
2.750.000 
8.828.500 
65.391.849 
Anvendelse af likvide 
aktiver i alt 
41.926.400 
48.004.900 
97.237.393 
  
Kursregulering m.v. vedr. 
likvide aktiver  
  
  
-289.363 
  
  
  
  
Ændring af likvide aktiver 
(se finansiel status) 
-24.686.100 
16.668.375 
-25.715.678 
  
Der er afdraget 7,4 mio. kr. mindre på lån end forudsat i budgettet på grund af omlægninger i kommunens 
låneportefølje. 
  
Balanceforskydningerne viser en nettoudgift på 65,4 mio. kr. mod forventet 2,8 mio. kr. Balanceforskydninger er 
udtryk for periodisering af indtægter og udgifter mellem de enkelte regnskabsår. Godt 50 mio. kr. er tilgodehavender 
i refusioner og moms, som afregnes i 2015. Resten er mere langsigtede tilgodehavender som pantebreve og 
deponering. Revisionen er blevet bedt om at have fokus på årsagen til de store balanceforskydninger ved revisionen 
af regnskab 2014.  
  
Samlet betyder regnskabsresultatet, at kassebeholdningen bliver styrket med 25,7 mio. kr., hvor der i det oprindelige 
budget var forventet en styrkelse på 24,7 mio. kr.  
  
BEHANDLING 
Direktion, Økonomiudvalg, Kommunalbestyrelse. 
  
INDSTILLING 
Økonomi- og Tammy Nissen indstiller, at regnskabet afgives til Revisionen. 
Direktionens møde den 10. marts 2015: 
Direktionen vedtog at anbefale økonomi- og personaledirektørens indstilling. 
Økonomiudvalgets møde den 18. marts 2015: 
Udvalget vedtog at anbefale Direktionens indstilling. 
  
Bilag 
  
Generelle bemærkninger 
326-2015-66171 
Regnskabsopgørelse 
326-2015-68347 
Finansiel status 
326-2015-68340 
Regnskabsbemærkninger 2014, Økonomiudvalget 
326-2015-51880 
Regnskabsbemærkninger 2014, Økonomiudvalget finansiering 
326-2015-72287 
Regnskabsbemærkninger 2014, Teknik- og Miljøudvalget 
326-2015-24539 
Regnskabsbemærkninger 2014, Socialudvalget 
326-2015-52194 
Regnskabsbemærkninger 2014, Ældre  og Sundhedsudvalget 
326-2015-52488 
Regnskabsbemærkninger 2014, Børn- og Familieudvalget 
326-2015-56670 
Regnskabsbemærkninger 2014, Kultur- og Fritidsudvalget 
326-2015-52141 
Oversigt over overførsler, drift - som oprindeligt indstillet 
326-2015-66727 
Regnskabsoversigt 
326-2015-68349 
Regnskabsopgørelse pr. udvalg 
326-2015-68343 
Tværgående artsoversigt 
326-2015-68350 
Anlæg og rådighedsbeløb der overføres til 2015 
326-2015-67852 
Anlæg og rådighedsbeløb der afsluttes i 2014 
326-2015-67857 
Erling Lund 
326-2015-69752 
Anvendt regnskabspraksis 
326-2015-68352 
Balance omkostningsbaseret princip 
326-2015-68337 
Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser 2014 
326-2015-72301 
Note balancekonto 
326-2015-68342 
Note 9.21 
326-2015-68341 
  
  
  
  
Kommunalbestyrelsens møde den 25. marts 2015: 
Kommunalbestyrelsen vedtog at godkende Økonomiudvalgets indstilling. 
[adresse] regnskab 
326-2015-70402 
Syerske Marie Nielsens Mindelegat regnskab 
326-2015-70410 
[adresse] regnskab 
326-2015-70396 
Dyrlæge Gunner Eriksen mindelegat regnskab 
326-2015-70382 
Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 
326-2015-70426 
Michael Simonsen regnskab 
326-2015-70420 
Johnnie Jensen regnskab 
326-2015-70371 
Asger Lassen regnskab 
326-2015-70386 
Ragner Thomsen legat regnskab 
326-2015-70400 
Gymnasielegatet regnskab 
326-2015-70407 
Kunstfonden regnskab 
326-2015-70427 
Højbyfonden regnskab 
326-2015-70412 
Christoffer Jespersen regnskab 
326-2015-70403 
[adresse] 
326-2015-50947 
