### Beslutning

Godkendt.

### Sagsfremstilling

## Resume og sagens baggrund

I forbindelse med regnskabsafslutningen skal Kommunalbestyrelsen træffe beslutning om overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2023 til 2024 (beløbene tillægsbevilges i 2024). Der overføres netto 16,4 mio. kr. vedrørende drift, 161,4 mio. kr. vedrørende anlæg og 1,3 mio. kr. vedrørende finansiering.

## Indstillinger

Direktionen indstiller, at de anførte beløb, jf. de korrigerede principper, overføres og at disse tillægges i 2024 finansieret af kassen/tilføres kassen.

## Behandling

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

## Sagsfremstilling

Økonomistaben fremlægger opgørelse over overførsler således:

|  |  |  |
| --- | --- | --- |
|  | **2022 til 2023** | **2023 til 2024** |
| *Drift* |  |  |
| Mindreforbrug | 47.487.500 kr. | 44.342.300 kr. |
| Merforbrug | -17.829.700 kr. | -27.971.700 kr. |
| **Netto** | **29.657.800 kr.** | **16.370.600 kr.** |
|  |  |  |
| *Anlæg* |  |  |
| Igangværende anlæg | 96.612.671 kr. | 135.467.958 kr. |
| Rådighedsbeløb | 50.803.200 kr. | 25.963.700 kr. |
| **I alt** | **147.415.871 kr.** | **161.430.658 kr.** |
|  |  |  |
| Finansiering | 2.000.000 kr. | 1.300.000 kr. |

Ifølge overførselsreglerne kan partnerskabsholderne overføre et merforbrug på op til 3 pct. af budgettet. Ligeledes kan der overføres op til 5 pct. af et mindre forbrug.

Partnerskabsholdere med merforbrug udfærdiger i dialog med fagdirektøren og Økonomistaben en plan for at nedbringe merforbruget.

Udgangspunktet for opgørelsen af overførselsbeløbene er regnskabsresultatet for 2023 efter de af kommunalbestyrelsen godkendte principper og tidligere praksis. Endvidere er der foretaget korrektioner på baggrund af kommunalbestyrelsens budgetaftale for 2024.

Direktionen anbefaler at der derudover korrigeres for følgende:

1. Beløbsgrænsen for overførsel på hhv. 3% i merforbrug og 5% i mindre forbrug suspenderes i lighed med 2022 med undtagelse af Jobcentrets serviceramme under Unge- og Beskæftigelsesudvalget.

   Ændringen begrundes i, at flere af partnerskabsholderne har opsparet midler til konkrete projekter i 2024. For at stille alle lige anbefales ændringen.
2. Resultatet på fagudvalgenes puljer overføres fuldt ud.

   Ændringen begrundes i, at fagudvalgenes puljer både indeholder projektstøtte fra staten og udvalgenes egne puljer.

## **Økonomiske konsekvenser**

Der overføres bevillinger og rådighedsbeløb på i alt 179.101.258 kr. fra 2023 til 2024.

### Sagens forløb

11-03-2024 Direktionen
Anbefales.

Afbud: Marius Kristoffersen der Linden

13-03-2024 Økonomiudvalget

Anbefales.

A og SF tager forbehold.