### 5.      Årsregnskab 2015

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2016-2223        J.nr.: 00.32.10            Dokumentnr.:
326-2016-74732

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

Økonomistaben fremlægger regnskab 2015 med bemærkninger og
oversigter. Resultatet af ordinær drift viser et overskud på 165,9 mio. kr.,
hvilket er 33,9 mio. kr. mere end i det oprindelige budget. Netto
anlægsudgifterne er 3,4 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. Der er
kommet 5,7 mio. kr. mindre ind i skat end oprindeligt budgetteret. Samlet er
kassebeholdningen blevet styrket med 62,0 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 25,1
mio. kr.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at regnskabet afgives til revision.

**Behandling**

Direktion, Økonomiudvalg, Kommunalbestyrelse.

**Sagsfremstilling**

Det samlede regnskab udviser følgende resultat:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Regnskabsopgørelse**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2015 | Kor. budget 2015 | Regnskab 2015 |
| A. Det Skattefinansierede område |  |  |  |
| Skatter | -2.235.242 | -2.229.342 | -2.229.573 |
| Generelle tilskud m.v. | -882.500 | -880.331 | -883.429 |
| Indtægter i alt | -3.117.742 | -3.109.673 | -3.113.002 |
| Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) |  |  |  |
| I alt | 2.976.317 | 2.959.965 | 2.938.681 |
| Renter m.v. | 9.401 | 9.301 | 8.420 |
| **Resultat af ordinær driftsvirksomhed** | **-132.024** | **-140.407** | **Joakim Skov** |
| Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) |  |  |  |
| I alt | 78.179 | 141.351 | 74.765 |
| **Resultat af det skattefinansierede område** | **-53.845** | **945** | **-91.137** |
| B. Forsyningsvirksomheder: |  |  |  |
| Driftsudgifter forsyningsvirksomheder | 2.244 | 2.312 | 7.916 |
| **C. Resultat i alt (A+B)** | **-51.601** | **3.257** | **-83.221** |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Finansieringsoversigt**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2015 | Kor. budget 2015 | Regnskab 2015 |
| **Forøgelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Resultat i alt | -51.601 | 3.257 | -83.221 |
| Optagne lån | -26.000 | -26.000 | -31.100 |
| Forøgelse af likvide aktiver i alt | -77.601 | -22.743 | -114.321 |
| **Anvendelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Afdrag på lån | 44.654 | 44.654 | 41.629 |
| Balanceforskydninger | 7.873 | 8.576 | 8.481 |
| Reguleringer på status |  |  | 19 |
| Anvendelse af likvide aktiver i alt | 52.527 | 53.230 | 50.130 |
| Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver |  |  | 2.199 |
| **Ændring af likvide aktiver** | **-25.074** | **30.487** | **-61.993** |

Resultat af ordinær drift viser et overskud på 165,9 mio. kr.,
hvilket er 33,9 mio. kr. mere end i det oprindelige budget, hvor der var
forventet et overskud på 132,0 mio. kr. Dette har især sammenhæng med følgende:

· Der er kommet 5,7 mio. kr. mindre ind i skat end oprindeligt
budgetteret, hvilket primært skyldes reguleringer i grundskyld og
dækningsafgifter.

· Driftsudgifterne (ekskl. forsyningsvirksomheder) blev 37,6 mio.
kr. lavere end oprindeligt budgetteret. Dette har blandt andet sammenhæng med,
at der ved budgetlægningen blev afsat et puljebeløb til imødegåelse af
eventuelle sanktioner på 20 mio. kr., som ikke er anvendt. Her til kommer
hovedsagelig mindreforbrug på diverse puljer, herunder lønpuljer.

Til anlæg blev der ved budgetlægningen afsat rådighedsbeløb
på i alt 78,2 mio. kr. i 2015. Det korrigerede budget udgør 141,4 mio. kr. I
lighed med tidligere år har der været en tidsmæssig forskydning i forhold til
anlægsopgaverne. Netto har der været anvendt 3,4 mio. kr. mindre til anlæg end
oprindeligt budgetteret og 66,6 mio. kr. mindre end det korrigerede budget.

De lavere driftsudgifter (herunder ovennævnte ikke anvendte
puljebeløb) medfører, at resultat af det skattefinansierede område er et
overskud på 91,1 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 53,8 mio. kr.

Forsyningsvirksomhed (renovationsområdet) udviser et samlet
underskud på 7,9 mio. kr.

Ved budgettets vedtagelse blev der indregnet låneoptagelse
på 26,0 mio. kr. Endelig opgørelse over låneberettigede udgifter for 2014 viste,
at der kunne optages yderligere 7,2 mio. kr. og dette lån blev hjemtaget i
marts 2015. I december 2015 blev der beregnet og hjemtaget foreløbig optagelse
af lån til afholdte udgifter i 2015 jfr. lånebekendtgørelsen samt diverse dispensationer
på i alt 23,9 mio. kr. Ved afslutning af 2015 er der således samlet hjemtaget
lån for 31,1 mio. kr. Ved regnskabsafslutningen viser endelig opgørelse over
låneberettigede udgifter, at der i 2016 kan optages yderligere 3,1 mio. kr.

Samlet er kassebeholdningen blevet styrket med 62,0 mio.
kr., hvor der i det oprindelige budget var forventet en styrkelse på 25,1 mio.
kr.

**Økonomiske konsekvenser**

Ingen direkte.

**Direktionens møde den 8. marts
2016:**

Anbefales.

**Økonomiudvalgets møde den 16.
marts 2016:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Generelle bemærkninger | 326-2016-77489 |
| Regnskabsopgørelse | 326-2016-74998 |
| Finansiel status | 326-2016-74994 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Økonomiudvalgets eget område | 326-2016-40425 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Økonomiudvalget finansiering | 326-2016-78361 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Teknik og Miljøudvalget | 326-2016-46403 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Socialudvalget | 326-2016-58236 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Ældre-  og Sundhedsudvalget | 326-2016-58201 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Børn- og Familieudvalget | 326-2016-57667 |
| Regnskabsbemærkninger 2015, Kultur og Fritidsudvalget | 326-2016-40354 |
| Oversigt over overførsler 2015 til 2016, drift | 326-2016-74404 |
| Regnskabsoversigt | 326-2016-75000 |
| Regnskabsopgørelse pr. udvalg | 326-2016-74999 |
| Tværgående artsoversigt | 326-2016-75002 |
| Anlæg og rådighedsbeløb der overføres til 2016 | 326-2016-79917 |
| Anlæg og rådighedsbeløb der afsluttes i 2015 | 326-2016-79918 |
| [adresse] |
| Anvendt regnskabspraksis | 326-2016-74991 |
| Balance omkostningsbaseret princip | 326-2016-74993 |
| Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser 2015 | 326-2016-74314 |
| Note balancekonto | 326-2016-74996 |
| Note 9.21 | 326-2016-74995 |
| Fælleslegat Høng regnskab 2015 | 326-2016-76219 |
| Syerske Marie Nielsens Mindelegat regnskab 2015 | 326-2016-76233 |
| [adresse] regnskab 2015 | 326-2016-76218 |
| Dyrlæge Aksel Steffensen mindelegat regnskab 2015 | 326-2016-76214 |
| Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 2015 | 326-2016-76223 |
| Gunner Bertelsen regnskab 2015 | 326-2016-76227 |
| Sørine Mikkelsen regnskab 2015 | 326-2016-76235 |
| Sebastian Christiansen regnskab 2015 | 326-2016-76232 |
| Holger Kjeldsen legat regnskab 2015 | 326-2016-76229 |
| Gymnasielegatet regnskab 2015 | 326-2016-76220 |
| Kunstfonden regnskab 2015 | 326-2016-76225 |
| Højbyfonden regnskab 2015 | 326-2016-76222 |
| Bent Jacobsen regnskab 2015 | 326-2016-76228 |
| Kirkekassen | 326-2016-64067 |