### 5.     Årsregnskab 2020

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2021-1533        J.nr.: 00.32.10           Dokumentnr.:
326-2021-54819

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

Resultat af ordinær drift
viser et overskud på 204,0 mio. kr., hvilket er 59,4 mio. kr. mere end i det oprindelige
budget. Driftsudgifterne har på det skattefinansierede område har været
13,8 mio. kr. højere og på forsyningsområdet 3,3 mio. kr. højere end
oprindeligt budgetteret, og netto anlægsudgifterne har været 23,1 mio. kr.
lavere end oprindeligt budgetteret.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at regnskabet oversendes til
revision.

**Behandling**

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

**Sagsfremstilling**

Det samlede regnskab udviser følgende resultat:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Regnskabsopgørelse**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2020 | Kor. budget 2020 | Regnskab 2020 |
| **A. Det skattefinansierede område** |  |  |  |
| Skatter | -2.493.998 | -2.493.998 | -2.494.848 |
| Generelle tilskud m.v. | -926.339 | -1.000.759 | -1.000.391 |
| Indtægter i alt | -3.420.337 | -3.494.757 | -3.495.238 |
| Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 3.276.399 | 3.351.067 | 3.290.247 |
| Renter m.v. | -720 | 1.100 | 967 |
| **Resultat af ordinær driftsvirksomhed** | **-144.658** | **-142.589** | **-204.025** |
| Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 150.896 | 214.647 | 127.824 |
| **Resultat af det skattefinansierede område** | **6.237** | **72.058** | **-76.201** |
| **B. Forsyningsvirksomheder** |  |  |  |
| Driftsudgifter forsyningsvirksomheder | 9.296 | 17.521 | 12.617 |
| Anlæg | 0 | 0 | 0 |
| **C. Resultat i alt (A+B)** | **15.534** | **89.579** | **-63.584** |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Finansieringsoversigt**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2020 | Kor. budget 2020 | Regnskab 2020 |
| **Forøgelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Resultat i alt | 15.534 | 89.579 | -63.584 |
| Optagne lån | 0 | 0 | 0 |
| Forøgelse af likvide aktiver i alt | 15.534 | 89.579 | -63.584 |
| **Anvendelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Afdrag på lån | 49.252 | 49.252 | 49.309 |
| Balanceforskydninger | -11.642 | 32.239 | 17.015 |
| Anvendelse af likvide aktiver i alt | 37.609 | 81.490 | 66.324 |
| Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver | 0 | 0 | -2.747 |
| **Ændring af likvide aktiver** | **53.143** | **171.069** | **-7** |

Resultat af ordinær drift
viser et overskud på 204,0 mio. kr., hvilket er 59,4 mio. kr. mere end i det
oprindelige budget, hvor der var forventet et overskud på 144,7 mio. kr. Dette
har især sammenhæng med følgende:

Der er modtaget 74,1 mio. kr.
mere i generelle tilskud m.v. end oprindeligt budgetteret, hovedsagelig på
grund af midtvejs- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet og
midtvejsregulering af overførsler og udligning. Midtvejsreguleringerne skyldes
i vidt omfang COVID-19. Hertil kommer blandt andet delvis kompensation for
merudgifter til service som følge af COVID-19.

Kalundborg Kommune har ikke
haft udgifter på arbejdsmarkedsområdet, som modsvarer den høje efterregulering
på 74,1 mio. kr., hvorfor vi forventer en negativ midtvejsregulering af
beskæftigelsestilskuddet på 15,2 mio. kr. i 2021.

Modsvarende er der på
driftsområdet ekskl. forsyningsvirksomheder et samlet merforbrug på 13,8 mio.
kr. i forhold til oprindeligt budget. Der har både været partnerskabsholdere
med væsentligt mindreforbrug og væsentligt merforbrug i forhold til oprindeligt
budget.

Ved budgetlægningen blev der
afsat i alt 150,9 mio. kr. til anlæg i 2020. Der blev efterfølgende
overført 73,8 mio. kr. fra 2019. Der er her ud
over givet tillægsbevillinger på [adresse] mio. kr.

De samlede netto
anlægsudgifter blev 127,8 mio. kr., altså 23,1 mio. kr. mindre end afsat i
oprindeligt budget. Der har i lighed med
tidligere år været en tidsmæssig forskydning i forhold til anlægsopgaverne.

Bruttoanlægsrammen i
anlægsbudgettet for 2020 udgjorde 157,2 mio. kr. Forbruget har i 2020 udgjort
brutto 156,8 mio. kr. I alt en forskel på 0,4 mio. kr.

Merindtægten fra generelle
tilskud mv. og mindreudgifterne til anlæg, modsvaret af merudgifterne til
drift, medfører, at resultatet af det skattefinansierede område er et overskud
på 76,2 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret underskud på 6,2 mio. kr.

Forsyningsvirksomhed
(renovationsområdet) udviser et samlet underskud på 12,6 mio. kr. mod oprindeligt
budgetteret 9,3 mio. kr.

Det samlede resultat er
således et netto overskud på 63,6 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret
underskud på 15,5 mio. kr.

Ved budgettets vedtagelse blev
der ikke budgetteret med lånoptagelse. Endelig opgørelse over låneberettigede
udgifter for 2020 jf. lånebekendtgørelsen viser, at lånerammen for 2020 er 42,5
mio. kr. Der er ikke hjemtaget foreløbig lånoptagelse i 2020.

Samlet er kassebeholdningen
stort set ikke ændret jf. regnskab 2020, hvor der i det oprindelige budget var
forventet et forbrug af kassebeholdningen på 53,1 mio. kr.

**Økonomiske konsekvenser**

Ingen direkte.

**Direktionens møde den 8. marts
2021:**

Anbefales.

**Økonomiudvalgets møde den 16.
marts 2021:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Generelle bemærkninger regnskab 2020 | 326-2021-60195 |
| Regnskabsopgørelse | 326-2021-53525 |
| Finansiel status | 326-2021-53523 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 Økonomiudvalget | 326-2021-50555 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Økonomiudvalgets eget område | 326-2021-60912 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 finansiering | 326-2021-50557 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Økonomiudvalget Finansiering | 326-2021-50277 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 Teknik og Miljøudvalget | 326-2021-50553 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Teknik- og Miljøudvalget | 326-2021-50629 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 Socialudvalget | 326-2021-50552 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Socialudvalget | 326-2021-48529 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 Ældre og Sundhedsudvalget | 326-2021-50554 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Ældre og Sundhedsudvalget | 326-2021-48530 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 Børn og Familieudvalget | 326-2021-50556 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Børn og Familieudvalget | 326-2021-49030 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2020 Kultur og Fritidsudvalget | 326-2021-50558 |
| Regnskabsbemærkninger 2020 Kultur- og Fritidsudvalget | 326-2021-50243 |
| Oversigt over overførsler fra 2020 til 2021 drift og finansiering | 326-2021-54089 |
| Regnskabsoversigt | 326-2021-53526 |
| Regnskabsopgørelse pr. udvalg | 326-2021-53524 |
| Tværgående artsoversigt | 326-2021-53527 |
| Anlæg og rådighedsbeløb der overføres til 2021 | 326-2021-54250 |
| Afsluttede anlæg i 2020 | 326-2021-54333 |
| Personaleoversigt 2020 | 326-2021-42701 |
| Anvendt regnskabspraksis 2020 | 326-2021-53623 |
| Balance omkostningsbaseret princip | 326-2021-53522 |
| Oversigt over kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser 2020 | 326-2021-50301 |
| Note, balancekonto 2020 | 326-2021-53621 |
| Note 9.21 regnskab | 326-2021-53622 |
| Dyrlæge Tommy Laursen mindelegat regnskab 2020 | 326-2021-42189 |
| Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 2020 | 326-2021-42185 |
| Bobby Christiansen regnskab 2020 | 326-2021-42188 |
| Mads Lund legat regnskab 2020 | 326-2021-42187 |
| Gymnasielegatet regnskab 2020 | 326-2021-42183 |
| Kunstfonden regnskab 2020 | 326-2021-42186 |
| Højbyfonden regnskab 2020 | 326-2021-42184 |
| Kirker regnskab 2020 | 326-2021-49203 |