### 6.      Årsregnskab 2016

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2017-5981        J.nr.: 00.32.10           Dokumentnr.:
326-2017-81705

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

I denne sag fremlægges regnskab 2016 med bemærkninger og
oversigter. Resultatet af ordinær drift viser et overskud på 203,6 mio. kr.,
hvilket er 116,5 mio. kr. mere end i det oprindelige budget. Netto
anlægsudgifterne er 16,0 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. Der er
kommet 12,0 mio. kr. mindre ind i generelle tilskud end oprindeligt
budgetteret. Samlet er kassebeholdningen blevet styrket med 118,0 mio. kr. mod
oprindeligt budgetteret en forringelse på 4,3 mio. kr.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at regnskabet oversendes til
revision.

**Behandling**

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

**Sagsfremstilling**

Det samlede regnskab udviser følgende resultat:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Regnskabsopgørelse**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2016 | Kor. budget 2016 | Regnskab 2016 |
| A. Det Skattefinansierede område |  |  |  |
| Skatter | -2.236.296 | -2.236.296 | -2.235.819 |
| Generelle tilskud m.v. | -951.488 | -940.224 | -939.536 |
| Indtægter i alt | -3.187.784 | -3.176.520 | -3.175.355 |
| Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 3.093.705 | 3.022.991 | 2.967.197 |
| Renter m.v. | 6.925 | 5.225 | 4.535 |
| **Resultat af ordinær driftsvirksomhed** | **-87.154** | **-148.303** | **-203.622** |
| Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 77.111 | 132.751 | 61.124 |
| **Resultat af det skattefinansierede område** | **-10.043** | **-15.552** | **-142.498** |
| B. Forsyningsvirksomheder: |  |  |  |
| Driftsudgifter forsyningsvirksomheder | 1.661 | 6.852 | 6.035 |
| Anlæg | 0 | 0 | 0 |
| **C. Resultat i alt (A+B)** | **-8.382** | **-8.700** | **-136.463** |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Finansieringsoversigt**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2016 | Kor. budget 2016 | Regnskab 2016 |
| **Forøgelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Resultat i alt | -8.382 | -8.700 | -136.463 |
| Optagne lån | -35.000 | -35.000 | -10.600 |
| Forøgelse af likvide aktiver i alt | -43.382 | -43.700 | -147.063 |
| **Anvendelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Afdrag på lån | 44.913 | 44.913 | 43.975 |
| Balanceforskydninger | 2.750 | 8.211 | -12.907 |
| Reguleringer på status | 0 | 0 | 0 |
| Anvendelse af likvide aktiver i alt | 47.663 | 53.123 | 31.068 |
| Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver | 0 | 0 | -2.001 |
| **Ændring af likvide aktiver** | **4.281** | **9.424** | **-117.997** |

Resultat af ordinær drift viser et overskud på 203,6 mio.
kr., hvilket er 116,5 mio. kr. mere end i det oprindelige budget, hvor der var
forventet et overskud på 87,2 mio. kr. Dette har især sammenhæng med følgende:

· Driftsudgifterne (ekskl. forsyningsvirksomheder) blev 126,5 mio.
kr. lavere end oprindeligt budgetteret. Dette har blandt andet sammenhæng med:

- Mindreudgifter til
overførselsudgifter generelt på 40,4 mio. kr., primært fordi der er kommet
væsentligt flere forsikrede ledige i arbejde, samt at kommunen har modtaget
væsentligt færre flygtninge end forventet

- Mindreforbrug på 21,9 mio. kr. hos
Børn og Familie i forhold til det oprindelige budget.  I forbindelse med
budgetlægningen for 2016 blev der tilført 18,8 mio. kr. til afvikling af
merforbrug fra 2015 og tidligere år. Efterfølgende fik Børn og Familie overført
et merforbrug på 15,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der et
mindreforbrug på 7,2 mio. kr.

- Pulje på 20 mio. kr. afsat til
imødegåelse af sanktioner er ikke anvendt

- Mindreforbrug på 11,5 mio. kr. til
kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet (i forbindelse med budgetlægningen
blev tilført 15,9 mio. kr.)

- Pulje til demografi på ældreområdet

- Der er kun i et lille omfang
områder med væsentlige merforbrug i forhold til oprindeligt budget.

- Større mindreforbrug end overført
sidste år.

· Driftsudgifterne (ekskl. forsyningsvirksomheder) blev 55,8 mio.
kr. lavere end det korrigerede budget.

· Modsvarende er der kommet 12,0 mio. kr. mindre ind i generelle
tilskud end oprindeligt budgetteret, hvilket primært skyldes midtvejs- og
efterregulering vedrørende beskæftigelsestilskud.

Til anlæg blev der ved budgetlægningen afsat rådighedsbeløb
på i alt 77,1 mio. kr. i 2016. Der blev efterfølgende overført 66,4 mio. kr. og
givet tillægsbevilling på -10,7 mio. kr., således at det korrigerede budget udgør
132,8 mio. kr. I lighed med tidligere år har der været en tidsmæssig
forskydning i forhold til anlægsopgaverne. Netto har der været anvendt 16,0
mio. kr. mindre til anlæg end oprindeligt budgetteret og 71,6 mio. kr. mindre
end det korrigerede budget.

De lavere drifts- og anlægsudgifter medfører, at resultatet
af det skattefinansierede område er et overskud på 142,5 mio. kr. mod
oprindeligt budgetteret 10,0 mio. kr.

Forsyningsvirksomhed (renovationsområdet) udviser et samlet
underskud på 6,0 mio. kr.

Ved budgettets vedtagelse blev der indregnet låneoptagelse
på 35,0 mio. kr. Endelig opgørelse over låneberettigede udgifter for 2016, jf.
lånebekendtgørelsen samt diverse dispensationer på 28,0 mio. kr. viste, at der
samlet kan optages 20,28 mio. kr. Af disse er der hjemtaget 7,5 mio. kr. i
december 2015. Der kan således hjemtages yderligere 12,78 mio. kr.

Samlet er kassebeholdningen blevet styrket med 118 mio. kr.,
hvor der i det oprindelige budget var forventet et forbrug på 4,3 mio. kr.

**Økonomiske konsekvenser**

Ingen direkte.

**Direktionens møde den 13. marts
2017:**

Anbefales.

**Økonomiudvalgets møde den 22.
marts 2017:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Generelle bemærkninger | 326-2017-39772 |
| Regnskabsopgørelse | 326-2017-74161 |
| Finansiel status | 326-2017-74158 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Økonomiudvalgets eget område | 326-2017-45325 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Øknomiudvalget finansiering | 326-2017-81349 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Teknik- og Miljøudvalget | 326-2017-17714 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Socialudvalget | 326-2017-59497 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Ældre- og Sundhedsudvalget | 326-2017-59501 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Børn- og Familieudvalget | 326-2017-59791 |
| Regnskabsbemærkninger 2016, Kultur og Fritidsudvalget | 326-2017-45323 |
| Oversigt over overførsler fra 2016 til 2017, drift | 326-2017-81621 |
| Regnskabsoversigt | 326-2017-74163 |
| Regnskabsopgørelse pr. udvalg | 326-2017-82268 |
| Tværgående artsoversigt | 326-2017-74154 |
| Anlæg og rådighedsbeløb der overføres til 2017 | 326-2017-85746 |
| Anlæg og rådighedsbeløb der afsluttes i 2016 | 326-2017-85742 |
| Personaleoversigt | 326-2017-62905 |
| Anvendt regnskabspraksis | 326-2017-74166 |
| Balance omkostningsbaseret princip | 326-2017-74155 |
| Dyrlæge Alvin Thorsen mindelegat regnskab 2016 | 326-2017-61421 |
| Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 2016 | 326-2017-61427 |
| Casper Brandt regnskab 2016 | 326-2017-61430 |
| Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser 2016 | 326-2017-89683 |
| Note 9.21 | 326-2017-74160 |
| Julie Hansen regnskab 2016 | 326-2017-61435 |
| Højbyfonden regnskab 2016 | 326-2017-61426 |
| Gymnasielegatet regnskab 2016 | 326-2017-61425 |
| Birthe Andreasen legat regnskab 2016 | 326-2017-61433 |
| Kunstfonden regnskab 2016 | 326-2017-61428 |
| Kirke Regnskab 2016 | 326-2017-74152 |