### Beslutningstema

Der træffes beslutning om godkendelse af budgetopfølgning pr. 30. april 2025 og bevillingsmæssige ændringer.

### Sagsfremstilling

Ifølge kommunens Økonomiske Procedurer skal fagudvalgene behandle forventninger til årsregnskabet ved to årlige budgetopfølgninger. Budgetopfølgningen pr. 30.4. skal sikre overholdelse af budget 2025 og sikre nødvendige tiltag i relation til budgetlægningen for 2026.

Budgetopfølgningen indeholder generelle bemærkninger og konklusioner fra de specifikke budgetopfølgninger pr. 30. april 2025 til fagudvalgene.

|  |  |  |  |  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1.000 kr. | Forbrug ultimo april 2025 | Korrigeret budget 2025 | Oprindeligt budget 2025 | Forbrug% i forhold til korrigeret budget | Ønsket bevillings-ændring | Forventet afvigelse | Forventet regnskab |
| Indtægter i alt | -1.069.201 | -3.134.765 | -3.134.765 | 34,11% | 6.641 | 0 | -3.128.124 |
| Driftsudgifter i alt | 924.025 | 3.055.925 | 3.045.427 | 30,24% | -3.149 | 44.807 | 3.007.969 |
| Serviceudgifter | 653.312 | 2.152.361 | 2.141.611 | 30,35% | -1.776 | 24.515 | 2.126.070 |
| Indkomstoverførsler | 233.309 | 749.112 | 748.791 | 31,14% | 0 | 15.223 | 733.889 |
| Uden for servicerammen | 37.404 | 154.452 | 155.025 | 24,22% | -1.373 | 5.070 | 148.009 |
| Renter i alt | -7.807 | -7.500 | -7.500 | 104,09% | 0 | 2.000 | -9.500 |
| RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT | -152.983 | -86.340 | -96.838 | 177,19% | 3.492 | 46.807 | -129.655 |
| Anlægsudgifter i alt | 20.401 | 228.106 | 89.400 | 8,94% | -1.125 | 70.448 | 156.533 |
| RESULTAT SKATTEFINANSIERET I ALT | -132.582 | 141.765 | -7.439 | -93,52% | 2.367 | 117.255 | 26.877 |

**Samlet konklusion i forhold til korrigeret budget**

Samlet forventes et mindreforbrug på 117,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget som sammensættes af udsving på såvel driftsudgifter (mindreforbrug 44,8 mio. kr.), renter (mindreforbrug 2,0 mio. kr.) som anlægsudgifter (mindreforbrug 70,4 mio. kr.).

De samlede **driftsudgifter** udviser en forbrugsprocent på 30,24 % efter årets første 4 måneder og dermed et pænt stykke under det forventede forbrug efter 4 måneder på 33,33 %.

Ved budgetopfølgningen er der en forventning om et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 44,8 mio. kr., som sammensættes af et forventet mindreforbrug på serviceudgifter på 24,5 mio. kr., et forventet mindreforbrug på indkomstoverførsler på 15,2 mio. kr. og et forventet mindreforbrug uden for servicerammen på 5,1 mio. kr.

På **serviceudgifter** er de væsentligste mindreforbrug på administration (5,9 mio. kr.), centrale puljer (7,0 mio. kr.), pleje og omsorg (11,1 mio. kr.) og arbejdsmarkedsområdet (5,4 mio. kr.)

Modsatrettet forventes et merforbrug på teknik og ejendomme (7,0 mio. kr.) og forebyggelse og anbringelse (5,9 mio. kr.).

Samlet forventes et mindreforbrug på serviceudgifterne på 24,5 mio. kr.

På **indkomstoverførsler** forventes et samlet mindreforbrug på 15,2 mio. kr., som primært kan henføres til et forventet mindreforbrug på 14,3 mio. kr. kontante ydelser, indkomstoverførsler.

I forhold til udgifter **uden for servicerammen** er forventningen et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. som kan henføres til statsrefusioner.

På **anlægssiden** ligger forbrugsprocenten ultimo august på 8,94 %, hvilket svarer til et forbrug på 20,4 mio. kr. Det korrigerede budget er 228,1 mio. kr.

På anlæg forventes et samlet mindreforbrug på 70,4 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til periodeforskydninger under Økonomiudvalget (41,8 mio. kr.) og Teknik- og Miljøudvalget (26,4 mio. kr.). Ved årets udgang vil uforbrugte midler på igangværende anlægsprojekter blive søgt overført til 2026.

**Samlet konklusion i forhold til servicerammen (oprindeligt budget)**

Økonomiaftalen mellem regeringen og KL indeholder fortsat muligheder for sanktioner såfremt landets kommuner under ét ikke holder sig inden for den aftalte serviceramme, der måles i forhold til det oprindelige budget.

Ved budgetopfølgningen udgør de afholdte serviceudgifter 653,3 mio. kr. hvilket svarer til 30,51 % af det oprindelige budget og 30,35 % af det korrigerede budget og dermed under de forventede 33,33 %.

Ved budgetopfølgningen forventes der serviceudgifter på 2.126,1 mio. kr., hvilket er 15,5 mio. kr. mindre end det oprindelige budget hvilket understøtter en forventning om overholdelse af rammen.

***Det er forvaltningens samlede vurdering, at Tønder Kommune vil overholde servicedriftsrammen med et marginalt udsving i forhold til det oprindelige budget.***

### Indstilling Direktionen indstiller,

at budgetopfølgning pr. 30. april 2025 for Tønder Kommune godkendes,

at der godkendes bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med budgetopfølgningen på 2,367 mio. kr., som fragår kassebeholdningen, og

at indstillingen videresendes til Kommunalbestyrelsen.

**Økonomiudvalgets beslutning den 19. juni 2025, pkt. 6:**

Indstillingen anbefales.

### Beslutning

Indstillingen godkendt.

Johanne Thorsen (løsgænger) deltog ikke i behandlingen af punktet.