### 6.     Årsregnskab 2019

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2020-5289        J.nr.: 00.32.10           Dokumentnr.:
326-2020-149955

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

Resultat af ordinær drift
viser et overskud på 192,7 mio. kr., hvilket er 45,7 mio. kr. mere end i det
oprindelige budget. De samlede netto driftsudgifter (skattefinansieret
og forsyningsvirksomheder) har i alt været 30,3 mio. kr. lavere end oprindeligt
budgetteret og netto anlægsudgifterne 22,0 mio. kr. lavere end oprindeligt
budgetteret.

Udgiften til overtagelse af
gadebelysningen for 91,6 mio. kr. blev bogført på regnskab 2018, men beløbet
blev først trukket på kassen i 2019, og denne balanceforskydning har medført,
at kassebeholdningen samlet er blevet reduceret med 55,0 mio. kr., hvor der i
det oprindelige budget var forventet 55,9 mio. kr.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at regnskabet oversendes til revision.

**Behandling**

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

**Sagsfremstilling**

Det samlede regnskab udviser følgende resultat:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Regnskabsopgørelse**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2019 | Kor. budget 2019 | Regnskab 2019 |
| **A. Det skattefinansierede område** |  |  |  |
| Skatter | -2.403.133 | -2.403.133 | -2.404.794 |
| Generelle tilskud m.v. | -897.800 | -912.200 | Helle Dahl |
| Indtægter i alt | -3.300.933 | -3.315.333 | -3.316.907 |
| Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 3.153.567 | 3.185.104 | 3.121.711 |
| Renter m.v. | 401 | 1.655 | 2.494 |
| **Resultat af ordinær driftsvirksomhed** | **-146.964** | **-128.573** | **-192.703** |
| Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 148.037 | 204.120 | 126.050 |
| **Resultat af det skattefinansierede område** | **1.073** | **75.547** | **-66.652** |
| **B. Forsyningsvirksomheder** |  |  |  |
| Driftsudgifter forsyningsvirksomheder | -3.562 | -3.559 | -1.977 |
| Anlæg | 0 | 0 | 0 |
| **C. Resultat i alt (A+B)** | **-2.489** | **71.988** | **-68.629** |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Finansieringsoversigt**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2019 | Kor. budget 2019 | Regnskab 2019 |
| **Forøgelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Resultat i alt | -2.489 | 71.988 | -68.629 |
| Optagne lån | 0 | 0 | 0 |
| Forøgelse af likvide aktiver i alt | -2.489 | 71.988 | -68.629 |
| **Anvendelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Afdrag på lån | 47.974 | 47.974 | 48.023 |
| Balanceforskydninger | 10.400 | 18.714 | 82.532 |
| Anvendelse af likvide aktiver i alt | 58.374 | 66.687 | 130.555 |
| Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver | 0 | 0 | -6.975 |
| **Ændring af likvide aktiver** | **55.885** | **138.675** | **54.951** |

Resultat af ordinær drift
viser et overskud på 192,7 mio. kr., hvilket er 45,7 mio. kr. mere end i det
oprindelige budget, hvor der var forventet et overskud på 147,0 mio. kr. Dette
har især sammenhæng med følgende:

På driftsområdet ekskl.
forsyningsvirksomheder har der både været partnerskabsholdere med væsentligt
mindreforbrug og væsentligt merforbrug i forhold til oprindeligt budget, men netto
er der et mindreforbrug på 31,9 mio. kr. i forhold til oprindeligt
budget og regnskab ekskl. forsyning.

Mindreforbruget har blandt
andet sammenhæng med, at der i september blev udmeldt nogle

midlertidige budgetindgreb for at undgå sanktioner i 2020 i
forhold til eventuel overskridelse af kommunernes samlede serviceramme jf.
økonomiaftalen:

·
Ansættelses- og indkøbsstop. Dette
har medført mindreudgifter til løn på grund af midlertidigt ubesatte stillinger
samt indkøb/aktiviteter, som er udeladt eller udskudt til 2020

·
Gennemgang af driftsinvesteringer i
2019 som kunne flyttes til anlæg (både budget og forbrug)

·
Finde opgaver på teknisk drift og
service som kunne udsættes.

Her ud over er der modtaget
14,3 mio. kr. mere i generelle tilskud end oprindeligt budgetteret,
hovedsagelig på grund af at der er modtaget et særligt tilskud
vedrørende det aldersbestemte udgiftsbehov på 11,9 mio.kr.

Ved budgetlægningen blev der
afsat i alt 148,0 mio. kr. til anlæg i 2019. Der blev efterfølgende
overført 56,4 mio. kr. fra 2018. Der er overført
19,8 mio. kr. fra drift og givet tillægsbevillinger på -20,1 mio. kr. (primært
indtægter der blev tilført kassen). De samlede netto anlægsudgifter blev 126,1
mio. kr., altså 22,0 mio. kr. mindre end afsat i oprindeligt budget. Der har i lighed med tidligere år været en tidsmæssig
forskydning i forhold til anlægsopgaverne.

Mindreudgifterne til drift og
anlæg samt merindtægten fra generelle tilskud mv. medfører, at resultatet af
det skattefinansierede område er et overskud på 66,7 mio. kr. mod oprindeligt
budgetteret 1,1 mio. kr.

Forsyningsvirksomhed
(renovationsområdet) udviser et samlet overskud på 2,0 mio. kr. mod oprindeligt
budgetteret 3,6 mio. kr.

Det samlede resultat er
således et netto overskud på 68,6 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 2,5 mio.
kr.

Ved budgettets vedtagelse blev
der ikke budgetteret med lånoptagelse. Endelig opgørelse over låneberettigede
udgifter for 2019 jf. lånebekendtgørelsen viser, at lånerammen for 2019 er 40,7
mio. kr. Der er ikke hjemtaget foreløbig lånoptagelse i 2019.

Balanceforskydningerne blev
82,5 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 10,4 mio. kr. Dette har hovedsagelig
sammenhæng med, at udgiften til overtagelse af gadebelysningen for 91,6 mio.
kr. blev bogført på regnskab 2018, men beløbet blev først trukket på kassen i
2019.

Samlet er kassebeholdningen
blevet reduceret med 55,0 mio. kr., hvor der i det oprindelige budget var
forventet 55,9 mio. kr.

**Økonomiske konsekvenser**

Ingen direkte.

**Direktionens møde den 14. april
2020:**

Anbefales.

**Økonomiudvalgets møde den 22.
april 2020:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Generelle bemærkninger | 326-2020-55248 |
| Regnskabsopgørelse | 326-2020-56324 |
| Finansiel status | 326-2020-145445 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 Økonomiudvalget | 326-2020-46777 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 - Økonomiudvalgets eget område | 326-2020-8263 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 finansiering | 326-2020-46772 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 - Økonomiudvalget finansiering | 326-2020-8268 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 Teknik- og Miljøudvalget | 326-2020-46775 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 Teknik- og Miljøudvalget | 326-2020-43735 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 Socialudvalget | 326-2020-46774 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 Socialudvalget | 326-2020-45373 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 Ældre- og Sundhedsudvalget | 326-2020-46776 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 Ældre og Sundhedsudvalget | 326-2020-45371 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 Børn- og Familieudvalget | 326-2020-46771 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 Børn og Familieudvalget | 326-2020-36664 |
| Talsammendrag til regnskabsbemærkninger 2019 Kultur- og Fritidsudvalget | 326-2020-46773 |
| Regnskabsbemærkninger 2019 - Kultur og Fritidsudvalget. | 326-2020-8260 |
| Oversigt over overførsler fra 2019 til 2020, drift og finansiering - regneark | 326-2020-43554 |
| Regnskabsoversigt | 326-2020-56154 |
| Regnskabsopgørelse pr. udvalg | 326-2020-56152 |
| Tværgående artsoversigt | 326-2020-56155 |
| Anlæg der overføres til 2020 | 326-2020-50711 |
| Anlæg der afsluttes i 2019 | 326-2020-50712 |
| [adresse] 326-2020-57754 |
| Anvendt regnskabspraksis | 326-2020-56143 |
| Oversigt kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelse og -rettigheder 2019 | 326-2020-56738 |
| Note balancekonto | 326-2020-145447 |
| Note 9.21 | 326-2020-56148 |
| Note Revision | 326-2020-149185 |
| Dyrlæge Karina Iversen mindelegat regnskab 2019 | 326-2020-40493 |
| Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 2019 | 326-2020-40497 |
| Balance omkostningsbaseret princip | 326-2020-145444 |
| Højbyfonden regnskab 2019 | 326-2020-40495 |
| Gymnasielegatet regnskab 2019 | 326-2020-40494 |
| Kirker Regnskab 2019 | 326-2020-50140 |
| Aage Sørensen regnskab 2019 | 326-2020-40499 |
| Ziggy Kjeldsen legat regnskab 2019 | 326-2020-40498 |
| Kunstfonden regnskab 2019 | 326-2020-40496 |