2. Budgetopfølgning 2014 
Sagsfremstilling 
161.     2. Budgetopfølgning 2014 - Åbent 
  
  
SAGENS INDHOLD 
I henhold til ”Principper for økonomistyring” er Budgetafdelingen ansvarlig for, at der pr. årets første 3 kvartaler 
udarbejdes en samlet budgetopfølgning, hvor der foretages en vurdering af det forventede forbrug i forhold til 
årsbudgettet. 
  
Som en konsekvens af den statslige sanktionslovgivning er der særlige krav til kommunerne om budgetoverholdelse 
på serviceudgifterne. Derfor er budgetopfølgningen opbygget med fokus på overholdelse af serviceudgifterne i 
2014. 
  
Budgetopfølgningen afsluttes med en samlet oversigt, der viser det forventede årsresultat i [adresse] 
inklusiv 2. budgetopfølgning 2014. 
  
VURDERING 
Favrskov Kommunes serviceudgifter udgør 1.768 mio. kr. i det oprindelige budget for 2014. 2. budgetopfølgning 
2014 viser et forventet mindreforbrug på serviceudgifterne i 2014 på 3,0 mio. kr. 
  
I vurderingen indgår de allerede afgivne tillægsbevillinger i 2014, forventninger til budgetpres på særlige 
observationsområder, forslag til tillægsbevillinger i denne budgetopfølgning samt institutionsledernes vurdering af 
forbrug af opsparede midler i 2014. 
  
Budgetopfølgningen indledes med en række områder, hvor der på nuværende tidspunkt forventes mer- eller 
mindreudgifter i forhold til budgettet. Der søges ikke tillægsbevilling til de pågældende områder, idet 
forventningsdannelsen er usikker og der arbejdes med at opnå kompenserede besparelser. I forbindelse med 3. 
budgetopfølgning 2014 vil det blive vurderet, hvorvidt der skal søges tillægsbevilling til de pågældende områder. 
  
I budgetopfølgningen foreslås reduktioner af budgettet på i alt 24,593 mio. kr., som tilføres kassebeholdningen. 
Mindreforbruget kan primært henføres til mindreudgifter på arbejdsmarkedsudvalgets områder. Der forventes også 
på landsplan store mindreudgifter til de arbejdsmarkedsrelaterede indkomstoverførsler. 
  
 
Byråd 
23. september 2014 
Sagsnr. 710-2014-
133 
Dok.nr. 710-2014-
210930 
Sagsbehandler 
DPSVE 
  
Tidl. politisk behandling 
  
Forventet sagsgang 
Fagudvalg, ØK, BY 
Lovgrundlag 
  
På Social- og Sundhedsudvalgets område søges en tillægsbevilling på 3 mio. kr. til delvis håndtering af 
budgetpresset på handicap- og psykiatriområdet. Vedrørende den aktivitetsbestemte medfinansiering på 
sundhedsområdet søges der om en reduktion af budgettet på ca. 2,8 mio. kr. 
I budgetopfølgningen søges tillægsbevillinger på i alt 2,044 mio. kr. til serviceudgifterne. 
  
Budgettet til overførselsindkomster samt aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet reduceres med i 
alt 26,255 mio. kr. 
  
Finansieringssiden i form af bl.a. tilskud og udligning samt renter og afdrag på lån reduceres med netto 382.000 kr. i 
budgetopfølgningen. 
  
Sanktionslovgivningen tager ikke hensyn til overførsler mellem årene bl.a. på de decentraliserede områder. Derfor er 
det af stor betydning, hvorvidt der sker opsparing eller forbrug af opsparede midler på områder med 
overførselsadgang af over-/underskud mellem årene. Alle områder med overførselsadgang blev vurderet i 
forbindelse med 1. budgetopfølgning 2014, denne vurdering ligger ligeledes til grund for 2. budgetopfølgning. I 
budget 2014 er der indarbejdet en ramme på 14,5 mio. kr. til forbrug af opsparede midler, i forbindelse med 1. 
budgetopfølgning blev der forventet et forbrug på i alt 18,9 mio. kr. af de opsparede midler. Det forventede 
merforbrug i forhold til budgettet udgør således 4,4 mio. kr. I forbindelse med 3. budgetopfølgning 2014 vil der blive 
udarbejdet en ny vurdering på alle områder med overførselsadgang. 
  
I budgetopfølgningen foretages budgetomplaceringer i forbindelse med udmøntning af indkøbsbesparelser i 
områdernes budgetter. 
  
I forhold til Favrskov Kommunes andel af servicerammen medfører 2. budgetopfølgning 2014 nedenstående 
samlede forventning til serviceudgifterne: 
  
Note: Forventede mindreudgifter er angivet med minus. 
  
Budgetopfølgningen afsluttes med en samlet økonomioversigt over det forventede regnskab for 2014. 
  
ØKONOMISKE KONSEKVENSER 
De bevillingsmæssige konsekvenser (eksklusiv budgetneutrale omplaceringer) fremgår af nedenstående tabel. 
  
Vurdering af serviceudgifter i 2014 
Mio. kr. 
Afgivne tillægsbevillinger i 2014 (inden 2. budgetopfølgning) 
-8,4 
Observationsområder med budgetpres i 2. budgetopfølgning 
2014 
-1,0 
Forslag til tillægsbevillinger i 2. budgetopfølgning 2014 
2,0 
  
  
Forbrug af opsparede midler i 2014 (decentraliseringsaftaler 
mv.) 
18,9 
Ramme til forbrug af opsparede midler i 2014 
(decentraliseringsaftaler) 
-14,5 
  
  
Mindreforbrug i alt 
-3,0 
Udvalg (1.000 kr.) 
2014 
Økonomiudvalget 
1.248 
Teknik- og Miljøudvalget 
0 
Børne- og Skoleudvalget 
-2.048 
Note: Minus angiver mindreforbrug, som tilføres kassebeholdningen. 
  
Bevillingsmæssige ændringer med betydning for budgetoverslagsårene er håndteret i forbindelse med den tekniske 
budgetlægning af budget 2015-18. 
  
INDSTILLING 
Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet: 
  
1. At der inden for Økonomiudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på 1.248.000 kr., som finansieres af 
kassebeholdningen. 
2. At der inden for Børne- og Skoleudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på -2.048.000 kr., som tilføres 
kassebeholdningen. 
3. At der inden for Social- og Sundhedsudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på -552.000 kr., som 
tilføres kassebeholdningen. 
4. At der inden for Arbejdsmarkedsudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på -23.241.000 kr., som 
tilføres kassebeholdningen. 
5. At budgetomplaceringerne godkendes. 
  
BESLUTNING 
  
Kultur- og Fritidsudvalget, 9. september 2014: 
Fraværende: Karsten Petersen, Finn Skov 
  
Indstilles godkendt. 
  
Social- og Sundhedsudvalget, 9. september 2014: 
Fraværende: Ingen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Arbejdsmarkedsudvalget, 10. september 2014: 
Fraværende: Ingen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Teknik- og Miljøudvalget, 11. september 2014: 
Fraværende: Karsten Petersen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Børne- og Skoleudvalget, 11. september 2014: 
Fraværende: Ingen 
  
Indstilles godkendt 
  
Økonomiudvalget, 16. september 2014: 
Fraværende: Naja Kjær 
  
Social- og Sundhedsudvalget 
-552 
Arbejdsmarkedsudvalget 
-23.241 
Kultur- og Fritidsudvalget 
0 
I alt 
-24.593 
Indstilles godkendt. 
  
Bilag 
  
  
  
  
Byråd, 23. september 2014: 
Fraværende: Carlo Andersen 
  
Godkendt. 
2. budgetopfølgning 2014 - notat 
710-2014-181396 
