### | | | | --- | --- | | | | | --- | | **Byråd** 13. september 2016 Sagsnr. 710-2016-1640 Dok.nr. 710-2016-305560 Sagsbehandler DPSVE | | 148.                Halvårsregnskab 2016 - Åbent

###

|  |  |
| --- | --- |
| Tidl. politisk behandling |  |
| Forventet sagsgang | ØK, BY |
| Lovgrundlag | Lov om kommunernes styrelse |

###

**SAGENS INDHOLD**

I denne sag skal Byrådet godkende
Favrskov Kommunes halvårsregnskab.

Halvårsregnskabet aflægges af
Økonomiudvalget til Byrådet og indsendes herefter til [adresse] og
Indenrigsministeriet.

Halvårsregnskabet skal indeholde
to oversigter:

· regnskabsopgørelse

· regnskabsoversigt.

Udformningen af
regnskabsopgørelsen sker efter en obligatorisk oversigt, der er anderledes end
de økonomioversigter, som Favrskov Kommune anvender. Den væsentligste forskel
er, at den obligatoriske regnskabsopgørelse ikke viser den samlede effekt på
kassebeholdningen, idet finansforskydninger og nettolånefinansiering
(lånoptagelse og afdrag på lån) ikke er medtaget. Herudover vises
jordforsyningen ikke særskilt.

Regnskabsoversigten viser
halvårsregnskabet udelukkende for driftsudgifterne fordelt på bevillingsniveauet.
I [adresse] har de 22 politikområder hvert sit bevillingsniveau. I
regnskabsoversigten vises de afgivne tillægsbevillinger. I regnskabsoversigten
skelnes der ikke mellem serviceudgifter og overførselsindkomster.

Såvel regnskabsopgørelsen som
regnskabsoversigten afviger således væsentligt fra de opgørelser, der anvendes
i [adresse] til at give overblik over den økonomiske situation.

**VURDERING**

Som det fremgår af
regnskabsopgørelsen og regnskabsoversigten, udgør de forventede driftsudgifter
2.520 mio. kr., hvor det oprindelige budget udgjorde 2.565 mio. kr.

2. budgetopfølgning 2016 viser et
samlet forventet merforbrug på serviceudgifterne på 2,6 mio. kr. i forhold til
det oprindelige budget. 2. budgetopfølgning 2016 behandles i fagudvalgene i
september måned.

De forventede samlede
mindreudgifter på overførsler, aktivitetsbestemt finansiering mv. udgør ca.
47,2 mio. kr.

Der forventes således nettomindreudgifter
på driften på ca. 44,6 mio. kr.

I forhold til det oprindelige
budget forventes merudgifter til anlæg (ekskl. jordforsyning) på ca. 20 mio.
kr. Merudgifterne skyldes færdiggørelse af aktiviteter, hvor der er overført
rådighedsbeløb fra tidligere år.

Det forventede årsresultat efter
opgørelsesmetoden i regnskabsopgørelsen er for så vidt angår driftsudgifter og
finansposter udarbejdet på baggrund af 2. budgetopfølgning 2016, der behandles
i fagudvalgene i september måned.

**ØKONOMI**

For en detaljeret beskrivelse og
vurdering af den økonomiske status i [adresse] henvises til 1. og 2.
budgetopfølgning 2016.

**INDSTILLING**

Direktøren for Job og Økonomi
indstiller til Byrådet:

1. At halvårsregnskab 2016
godkendes.

**BESLUTNING**

***Økonomiudvalget, 6. september 2016:***

Fraværende:Elias Iversen

Indstilles godkendt.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Halvårsregnskab 2016 - regnskabsoversigt | 710-2016-289589 |
| Halvårsregnskab 2016 - regnskabsopgørelse | 710-2016-291488 |