2. 2. budgetopfølgning 2022 (Åben)
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang
Fagudvalg, ØK, BY
Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse
SAGENS INDHOLD
Byrådet skal i denne sag tage stilling til 2. budgetopfølgning 2022 – herunder forslag 
til tillægsbevillinger.
Job og Økonomi udarbejder efter 1., 2. og 3. kvartal en samlet budgetopfølgning for Favrskov Kommune.
I budgetopfølgningen vurderes de forventede udgifter og indtægter i forhold til budgettet for 2022.
Budgetopfølgningen indeholder også en særskilt opgørelse over Favrskov Kommunes overholdelse af det 
oprindelige budget til serviceudgifter. Hvis kommunerne samlet set ikke overholder servicerammen, skal 
kommunerne ifølge statens sanktionslovgivning betale en del af bloktilskuddet tilbage.
Budgetopfølgningen afsluttes med en samlet oversigt, der viser det forventede regnskabsresultat for 2022.
VURDERING
Observationsområder
2. budgetopfølgning 2022 indledes med en række observationsområder. I beskrivelsen af 
observationsområderne indgår usikkerhed om [adresse] økonomi som følge af krigen i [adresse], 
hvor det forventes, at kommunerne under ét kompenseres for udgifterne hertil.
Herudover beskrives status på det specialiserede børne- og voksenområde samt ældreområdet, idet det 
på nuværende tidspunkt vurderes, at der kan være mer- eller mindreudgifter i forhold til budgettet på disse 
områder.
Samlet set indgår observationsområderne i budgetopfølgningen med forventede mindreudgifter på 3,6 mio. 
kr.
Budgetopfølgning
I 2. budgetopfølgning 2022 foreslås en samlet tillægsbevilling på 9,1 mio. kr. i 2022.
Budgetopfølgningen 
indeholder 
midtvejsreguleringen 
af 
[adresse] 
Kommunes 
indtægter 
på 
arbejdsmarkedsområdet samt vurderingen af de tilsvarende udgifter.
Samlet set reduceres Favrskov Kommunes indtægter med i alt 27,4 mio. kr. i budgetopfølgningen. Det 
skyldes bl.a. en stor nedregulering af finansieringen af kommunernes udgifter til indkomstoverførsler. 
Indtægterne 
reduceres 
med 
57,2 
mio. 
kr. 
i 
budgetopfølgningen, 
mens 
udgifterne 
på 
arbejdsmarkedsområdet tilsvarende reduceres med 50,2 mio. kr.
[adresse]: EMN-2022-00282
Dok-ID: 3403278
Sagsbehandler: sve
Byråd
27. september 2022  19:00
I midtvejsreguleringen kompenseres Favrskov Kommune med 24,8 mio. kr. for stigende priser og lønninger. 
Det foreslås, at budgetterne på fagområderne løftes tilsvarende med 23,2 mio. kr. for at kompensere for 
prisstigningerne.
Favrskov Kommune kompenseres herudover for lovændringer samt udgifter til Covid-19 og til ukrainske 
flygtninge (i begrænset omfang). Den modtagne kompensation indgår i budgetopfølgningen enten i form af 
forslag til udmøntning i budgettet eller til optagelse på en budgetreserve til senere udmøntning.
Herudover indeholder budgetopfølgningen forslag om enkelte mindre tillægsbevillinger samt 
budgetomplaceringer som følge af indgåede indkøbsaftaler.
Serviceudgifter
Det foreslås i 2. budgetopfølgning 2022, at der gives tillægsbevilling til serviceudgifter på i alt 30,7 mio. kr. 
(primært som følge af stigende priser og lønninger).
Der er tidligere givet tillægsbevillinger til serviceudgifter i 2022 på 4,4 mio. kr. De samlede tillægsbevillinger 
til serviceudgifter inkl. 2. budgetopfølgning 2022 udgør dermed 35,1 mio. kr.
På observationsområderne, hvor der ikke gives tillægsbevilling i 2. budgetopfølgning, forventes merudgifter 
til service på 1,8 mio. kr.
På de områder, hvor der overføres overskud og underskud mellem årene, forventede institutionslederne 
ved 1. budgetopfølgning 2022 at anvende i alt 42,0 mio. kr. af de overførte overskud fra tidligere år. Der er 
ikke foretaget en ny vurdering i 2. budgetopfølgning, dette vil ske ved 3. budgetopfølgning 2022. I 1. 
budgetopfølgning indgik udgifter vedrørende stigende priser, som institutioner mv. kompenseres for i denne 
budgetopfølgning. Job og Økonomi skønner på den baggrund samt erfaringer fra tidligere år, at der i 2022 
vil blive anvendt ca. 25 mio. kr. af de opsparede overskud. I budgettet for 2022 er der afsat en budgetramme 
på 21,4 mio. kr. til institutionernes forbrug af opsparede overskud. Institutionernes forbrug af opsparede 
midler påvirker dermed Favrskov Kommunes samlede serviceudgifter med forventede merudgifter på 3,6 
mio. kr. i forhold til budgettet.
Det samlede forventede merforbrug på serviceudgifterne kan opgøres til 40,5 mio. kr. i 2022, jf. 
nedenstående opgørelse.
Som følge af pris- og lønregulering mv. løftes kommunernes serviceramme i 2022. [adresse] 
forventede løft udgør 31,6 mio. kr. 
Det samlede forventede merforbrug i forhold til den korrigerede serviceramme udgør således 8,9 mio. kr. 
Som følge af det forventede merforbrug på serviceudgifter følges forbruget tæt, og der vil blive foretaget en 
fornyet vurdering ved. 3. budgetopfølgning.
Vurdering af serviceudgifter i 2022
+ = merudgift
- = mindreudgift
Mio. kr.
Afgivne tillægsbevillinger i 2022 (inden 2. budgetopfølgning)
4,4
Forslag til udvidelse af budgettet til serviceudgifter i 2. 
budgetopfølgning 2022
30,7
Observationsområder i 2. budgetopfølgning (udover 
tillægsbevillinger)
1,8
Forventet merforbrug af opsparede midler (decentraliseringsaftaler 
mv.) i forhold til den budgetterede ramme
3,6
Forventet merforbrug på serviceudgifter i alt
40,5
Forventet løft af servicerammen (inkl. covid-19 og udgifter til 
ukrainske flygtninge)
Emil Koch
Forventet merforbrug på serviceudgifter i alt
8,9
Anlæg
I forbindelse med budgetopfølgningen er det forventede forbrug på anlægsprojekter vurderet.
Det oprindelige budget 2022 udgør 108,0 mio. kr. på det skattefinansierede område. Der er overført 
rådighedsbeløb på i alt 165,2 mio. kr. fra tidligere år til færdiggørelse af allerede igangsatte 
anlægsprojekter. Der er givet tillæg til rådighedsbeløb på 2,0 mio. kr. Det samlede korrigerede 
anlægsbudget i 2022 på det skattefinansierede område (ekskl. jordforsyning og ældreboliger) udgør 
dermed 275,2 mio. kr.
Der forventes et forbrug i 2022 på anlægsprojekterne på det skattefinansierede område på ca. 140 mio. kr. 
Såfremt det forventede forbrug realiseres, vil der være et merforbrug på anlægsprojekterne på 32 mio. kr. 
i forhold til det oprindelige budget for 2022, hvilket kan finansieres af overførte rådighedsbeløb og 
tillægsbevillinger.
Det foreslås i budgetopfølgningen, at der gives en anlægsbevilling på 1,244 mio. kr. til styring af 
byggemodningsprojekter finansieret af det rådighedsbeløb, der blev afsat ved budgetlægningen for 2022-
25.
Vedrørende salg af erhvervsjord er der solgt 7 arealer, hvilket medfører en indtægt på 24,665 mio. kr. Det 
foreslås, at der gives anlægsbevilling hertil, og at det tilsvarende rådighedsbeløb til indtægterne samtidig 
forøges med 12,665 mio. kr. til 24,665 mio. kr.
ØKONOMI
De bevillingsmæssige konsekvenser på driften (eksklusiv budgetneutrale omplaceringer) fremgår af 
nedenstående tabel.
Udvalg (1.000 kr.)
2022
2023-26
Økonomiudvalget
58.792
0
Teknik- og Miljøudvalget
0
0
Børne- og Skoleudvalget
473
0
Social- og Sundhedsudvalget
0
0
Arbejdsmarkedsudvalget
-50.200
0
Kultur- og Fritidsudvalget
0
0
Planudvalget
0
0
I alt
9.065
0
Note: Minus angiver mindreforbrug, som tilføres kassebeholdningen.
INDSTILLING
Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet:
1.
At der inden for Økonomiudvalgets område gives en tillægsbevilling på 58,792 mio. kr., som 
finansieres af kassebeholdningen.
2.
At der inden for Børne- og Skoleudvalgets område gives en tillægsbevilling på 473.000 kr., som 
finansieres af kassebeholdningen.
3.
At der inden for Arbejdsmarkedsudvalgets område gives en tillægsbevilling på 50,200 mio. kr., som 
tilføres kassebeholdningen.
4.
At budgetomplaceringerne godkendes.
5.
At der gives en anlægsbevilling på 1,244 mio. kr. til styring af byggemodningsprojekter finansieret af 
det afsatte rådighedsbeløb.
6.
At der gives et tillæg til rådighedsbeløb på -12,665 mio. kr. til indtægter fra salg af erhvervsjord samt 
en anlægsbevilling på -24,665 mio. kr. vedr. salg af erhvervsjord finansieret af det afsatte 
rådighedsbeløb.
BESLUTNING
Kultur- og Fritidsudvalget, 5. september 2022:
Fraværende: Ingen
Taget til efterretning.
Børne- og Skoleudvalget, 6. september 2022:
Fraværende: Ingen
Ad 2. Indstilles godkendt.
Social- og Sundhedsudvalget, 6. september 2022:
Fraværende: Ingen
Ad 4. Indstilles godkendt.
Arbejdsmarkedsudvalget, 7. september 2022:
Fraværende: Ingen
Ad. 3. Indstilles godkendt.
Teknik- og Miljøudvalget, 7. september 2022:
Fraværende: Ingen
Ad 4. og Ad. 5 Indstilles godkendt.
Plan- og Landdistriktsudvalget, 8. september 2022:
Fraværende: Ingen
Orienteringen taget til efterretning.
Økonomiudvalget, 20. september 2022:
Fraværende: Ingen
Punkt 1-6 indstilles godkendt. 
Byrådet, 27. september 2022:
Fraværende: Yvonne Simonsen
Godkendt.
Bilag
1.
2. budgetopfølgning 2022 - notat (3396419)
