### 8.     Årsregnskab 2018

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2019-2972        J.nr.: 00.32.10           Dokumentnr.:
326-2019-78218

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

Regnskab for 2018 fremlægges med bemærkninger og oversigter.
Resultatet af ordinær drift viser et overskud på 86,8 mio. kr., hvilket er 32,5
mio. kr. mindre end i det oprindelige budget. Netto anlægsudgifterne er 54,2
mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. Samlet er kassebeholdningen blevet
reduceret med 60,1 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 42,6 mio. kr.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at regnskabet oversendes til
revision.

**Behandling**

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

**Sagsfremstilling**

Det samlede regnskab udviser følgende resultat:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Regnskabsopgørelse**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2018 | Kor. budget 2018 | Regnskab 2018 |
| A. Det skattefinansierede område |  |  |  |
| Skatter | -2.318.628 | -2.317.543 | -2.318.370 |
| Generelle tilskud m.v. | -879.462 | -852.306 | -853.246 |
| Indtægter i alt | -3.198.090 | -3.169.849 | -3.171.616 |
| Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 3.076.174 | 3.132.870 | 3.075.954 |
| Renter m.v. | 2.646 | 339 | 8.857 |
| **Resultat af ordinær driftsvirksomhed** | **-119.270** | **-36.640** | **Mike Søndergaard** |
| Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 116.472 | 229.074 | 170.672 |
| **Resultat af det skattefinansierede område** | **2.798** | **192.434** | **83.866** |
| B. Forsyningsvirksomheder: |  |  |  |
| Driftsudgifter forsyningsvirksomheder | 1.261 | 1.715 | -1.870 |
| Anlæg | 0 | 0 | 0 |
| **C. Resultat i alt (A+B)** | **-1.537** | **194.149** | **81.996** |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Finansieringsoversigt**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2018 | Kor. budget 2018 | Regnskab 2018 |
| **Forøgelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Resultat i alt | -1.537 | 194.149 | 81.996 |
| Optagne lån | -7.000 | -7.000 | 0 |
| Forøgelse af likvide aktiver i alt | -8.537 | 187.149 | 81.996 |
| **Anvendelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Afdrag på lån | 46.593 | 46.593 | 46.664 |
| Balanceforskydninger | 4.519 | 21.830 | [adresse] |
| Anvendelse af likvide aktiver i alt | 51.112 | 68.423 | -26.691 |
| Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver | 0 | 0 | 4.754 |
| **Ændring af likvide aktiver** | **42.575** | **255.571** | **60.059** |

Resultat af ordinær drift
viser et overskud på 86,8 mio. kr., hvilket er 32,5 mio. kr. mindre end i det
oprindelige budget, hvor der var forventet et overskud på 119,3 mio. kr. Dette
har især sammenhæng med følgende:

·
Der er modtaget 26,2 mio. kr.
mindre i generelle tilskud end oprindeligt budgetteret, hovedsagelig på
grund af efterregulering for 2017 og midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet
og budgetgarantien vedr. overførselsudgifterne.

·
Netto har renteudgifterne været 6,2
mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. Dette har hovedsagelig
sammenhæng med en udgift på 7,7 mio. kr. i procesrente til SEAS-NVE i
forbindelse med overtagelse af gadebelysningen.

Til anlæg blev der ved
budgetlægningen afsat rådighedsbeløb på i alt 116,5 mio. kr. i 2018. Der
blev efterfølgende overført 42,3 mio. kr. og givet tillægsbevilling på 70,3
mio. kr., således at det korrigerede budget udgør 229,1 mio. kr. I lighed med tidligere år har der været en tidsmæssig
forskydning i forhold til anlægsopgaverne. Netto har der været anvendt 54,2
mio. kr. mere til anlæg end oprindeligt budgetteret. Dette skal ses i
sammenhæng med beslutning om at overtage gadebelysningen for 91,6 mio. kr.

Merudgifterne til anlæg,
mindreindtægterne fra de generelle tilskud og højere netto renteudgifter
medfører, at resultatet af det skattefinansierede område er et underskud på
83,9 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret overskud på 2,8 mio. kr.

Forsyningsvirksomhed
(renovationsområdet) udviser et samlet overskud på 1,9 mio. kr. mod oprindeligt
budgetteret underskud på 1,3 mio. kr.

Ved budgettets vedtagelse blev
der indregnet låneoptagelse på 7,0 mio. kr. Endelig opgørelse over
låneberettigede udgifter for 2018 jf. lånebekendtgørelsen viser, at der samlet
kan optages 19,0 mio. kr. Der er ikke hjemtaget foreløbig låneoptagelse i 2018.
Der kan således hjemtages 19,0 mio. kr.

Samlet er kassebeholdningen
blevet reduceret med 60,1 mio. kr., hvor der i det oprindelige budget var
forventet 42,6 mio. kr.

**Økonomiske konsekvenser**

Ingen direkte.

**Direktionens møde den 11. marts
2019:**

Anbefales.

**Administrationens bemærkning den 19. marts 2019**

Bilaget ”Balance omkostningsbaseret princip” er udskiftet,
da bilaget ikke var opdateret med tal for 2018.

**Økonomiudvalgets møde den 19.
marts 2019:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Generelle bemærkninger | 326-2019-64188 |
| Regnskabsopgørelse | 326-2019-55046 |
| Finansiel status | 326-2019-55020 |
| Talsammendrag Økonomiudvalgets eget område | 326-2019-40983 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Økonomiudvalgets eget område | 326-2019-45955 |
| Talsammendrag Økonomiudvalget finansiering | 326-2019-40988 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Økonomiudvalget finansiering | 326-2019-45958 |
| Talsammendrag Teknik- og Miljøudvalget | 326-2019-40990 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Teknik- og Miljøudvalget | 326-2019-52836 |
| Talsammendrag Socialudvalget | 326-2019-40991 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Socialudvalget | 326-2019-34800 |
| Talsammendrag Ældre- og Sundhedsudvalget | 326-2019-41015 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Ældre og Sundhedsudvalget | 326-2019-34824 |
| Talsammendrag Børn- og Familieudvalget | 326-2019-41016 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Børn- og Familieudvalget | 326-2019-54708 |
| Talsammendrag Kultur- og Fritidsudvalget | 326-2019-41018 |
| Regnskabsbemærkninger 2018 - Kultur og Fritidsudvalget | 326-2019-45947 |
| Oversigt over overførsler fra 2018 til 2019, drift | 326-2019-48339 |
| Regnskabsoversigt | 326-2019-55049 |
| Regnskabsopgørelse pr. udvalg | 326-2019-55041 |
| Tværgående artsoversigt | 326-2019-55057 |
| Anlæg og rådighedsbeløb, der overføres til 2019 | 326-2019-66861 |
| Anlæg og rådighedsbeløb, der afsluttes i 2018 | 326-2019-66862 |
| Personaleoversigt 2018 | 326-2019-48446 |
| Anvendt regnskabspraksis. | 326-2019-54964 |
| Balance omkostningsbaseret princip | 326-2019-78072 |
| Oversigt kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser og eventualrettigheder 2018 | 326-2019-66284 |
| Note balancekonto | 326-2019-55039 |
| Note 9.21 | 326-2019-55037 |
| Note Revision | 326-2019-54966 |
| Dyrlæge Annette Kristoffersen mindelegat regnskab 2018 | 326-2019-46151 |
| Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 2018 | 326-2019-46155 |
| Freja Mikkelsen regnskab 2018 | 326-2019-46159 |
| Dan Lund legat regnskab 2018 | 326-2019-46158 |
| Gymnasielegatet regnskab 2018 | 326-2019-46152 |
| Kunstfonden regnskab 2018 | 326-2019-46156 |
| Højbyfonden regnskab 2018 | 326-2019-46153 |
| Kirker - Regnskab 2018 | 326-2019-54182 |