### 8.      Årsregnskab 2017

**Åbent**

Sagsnr.: 326-2018-5064        J.nr.: 00.32.10           Dokumentnr.:
326-2018-59184

**Sagstype**

Beslutning.

**Resume og sagens baggrund**

Regnskab for 2017 fremlægges med bemærkninger og oversigter.
Resultatet af ordinær drift viser et overskud på 239,9 mio. kr., hvilket er
80,9 mio. kr. mere end i det oprindelige budget. Netto anlægsudgifterne er 17,5
mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. Samlet er kassebeholdningen blevet
styrket med 66,9 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 2,9 mio. kr.

**Indstillinger**

Direktøren indstiller, at regnskabet oversendes til
revision.

**Behandling**

Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

**Sagsfremstilling**

Det samlede regnskab udviser følgende resultat:

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Regnskabsopgørelse**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2017 | Kor. budget 2017 | Regnskab 2017 |
| A. Det Skattefinansierede område |  |  |  |
| Skatter | -2.291.897 | -2.292.060 | -2.290.943 |
| Generelle tilskud m.v. | -957.708 | -950.247 | -949.275 |
| Indtægter i alt | -3.249.605 | -3.242.307 | -3.240.218 |
| Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 3.087.485 | 3.065.716 | 3.003.915 |
| Renter m.v. | 3.079 | -2.991 | -3.589 |
| **Resultat af ordinær driftsvirksomhed** | **-159.041** | **-179.583** | **-239.892** |
| Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) | 108.503 | 174.060 | 126.006 |
| **Resultat af det skattefinansierede område** | **-50.538** | **-5.523** | **-113.886** |
| B. Forsyningsvirksomheder: |  |  |  |
| Driftsudgifter forsyningsvirksomheder | 1.335 | 1.204 | -1.229 |
| Anlæg | 0 | 0 | 0 |
| **C. Resultat i alt (A+B)** | **-49.203** | **-4.319** | **-115.116** |

|  |  |  |  |
| --- | --- | --- | --- |
| **Finansieringsoversigt**  (1.000 kr.) | Opr. budget 2017 | Kor. budget 2017 | Regnskab 2017 |
| **Forøgelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Resultat i alt | -49.203 | -4.319 | -115.116 |
| Optagne lån | -7.000 | -7.000 | 0 |
| Forøgelse af likvide aktiver i alt | -56.203 | -11.319 | -115.116 |
| **Anvendelse af likvide aktiver:** |  |  |  |
| Afdrag på lån | 49.536 | 49.536 | 45.666 |
| Balanceforskydninger | 3.750 | 8.841 | 4.535 |
| Reguleringer på status | 0 | 0 | 90 |
| Anvendelse af likvide aktiver i alt | 53.286 | 58.377 | 50.291 |
| Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver | 0 | 0 | -2.066 |
| **Ændring af likvide aktiver** | **-2.917** | **47.059** | **-66.891** |

Resultat af ordinær drift viser et overskud på 239,9 mio.
kr., hvilket er 80,9 mio. kr. mere end i det oprindelige budget, hvor der var
forventet et overskud på 159,0 mio. kr. Dette har især sammenhæng med følgende:

· Driftsudgifterne (ekskl. forsyningsvirksomheder) blev 83,6 mio.
kr. lavere end oprindeligt budgetteret. Dette har blandt andet sammenhæng med
følgende:

o Mindreudgifter til
overførselsudgifter generelt på 31,8 mio. kr., primært på grund af færre
ydelsesmodtagere på integrationsområdet end budgetteret. Desuden har der været
større indtægter fra statsrefusion end budgetteret og lavere udgifter til beskæftigelsesindsats
for forsikrede ledige og førtidspension. Dog har der været merforbrug til
A-dagpenge og kontant- og uddannelseshjælp. I november måned blev 28,1 mio. kr.
tilført kassen

o 19,8 mio. kr. afsat til imødegåelse
af eventuelle sanktioner, hvis servicerammen blev overskredet, er ikke anvendt.
Beløbet blev tilført kassen i november måned.

o Mindreforbrug på 18,8 mio. kr. hos
Visitations- og Hjælpemiddelenheden (under Ældre- og Sundhedsudvalget). Dette
har blandt andet sammenhæng med, at indtægt på 10,1 mio. kr. fra
"værdighedsmilliarden" ikke indgik i oprindeligt budget, og der blev
overført 3,4 mio. kr. fra 2016. Her ud over skyldes mindreforbruget rest vedr.
køb af nøglesystem og afsatte midler til nyt omsorgssystem, som er udskudt til
2018

o Mindreforbrug på 17,8 mio. kr. hos
Sundhedsstaben (under Ældre- og Sundhedsudvalget). Størstedelen vedrører
kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet, og i november måned blev 8 mio.
kr. heraf tilført kassen

o Mindreforbrug på 15,4 mio. kr. hos
Fagcenter for Børn, Læring og Uddannelse (under Børn- og Familieudvalget). Der
blev overført 4,9 mio. kr. fra 2016 (hovedsagelig vedr. diverse puljer) og i
2017 har der været mindreforbrug på fagcentret (blandt andet vedrørende
kommunale specialskoler) og på diverse puljer

o Modsvarende merforbrug på 14,1 mio.
kr. hos Børn og Familie (under Børn- og Familieudvalget) blandt andet på baggrund
af stigning i antal varetægtsfængslede unge kriminelle, anbringelse af
ledsagede flygtningebørn og tilflyttere med behov for særlig støtte

o Modsvarende merforbrug på 10,4 mio.
kr. hos Voksenspecialenheden (under Socialudvalget), hovedsagelig vedrørende
demografiske udfordringer, stigende tilgang af sager samt nogle tabte sager.

· Det oprindelige budget til renter m.v. (incl. garantiprovision)
udgjorde samlet en netto udgift på 3,1 mio. kr., men der blev en netto indtægt
på 3,6 mio. kr.

· Modsvarende er der kommet 8,4 mio. kr. mindre ind i generelle
tilskud end oprindeligt budgetteret, hvilket primært skyldes midtvejs- og
efterregulering vedrørende beskæftigelsestilskud.

Til anlæg blev der ved budgetlægningen afsat rådighedsbeløb
på i alt 108,5 mio. kr. i 2017. Der blev efterfølgende overført 70,6 mio. kr.
og givet tillægsbevilling på -5,0 mio. kr., således at det korrigerede budget
udgør 174,1 mio. kr. I lighed med tidligere år har der været en tidsmæssig
forskydning i forhold til anlægsopgaverne. Netto har der været anvendt 17,5
mio. kr. mere til anlæg end oprindeligt budgetteret.

De lavere driftsudgifter medfører, at resultatet af det
skattefinansierede område er et overskud på [adresse] mio. kr. mod oprindeligt
budgetteret 50,5 mio. kr.

Forsyningsvirksomhed (renovationsområdet) udviser et samlet
overskud på 1,2 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret underskud på 1,3 mio. kr.

Det samlede resultat er således netto 65,9 mio. kr. bedre
end oprindeligt budgetteret.

Ved budgettets vedtagelse blev der indregnet låneoptagelse
på 7,0 mio. kr. Endelig opgørelse over låneberettigede udgifter for 2017, jf.
lånebekendtgørelsen samt diverse dispensationer på 3,0 mio. kr. viste, at der
samlet kan optages 19,98 mio. kr. Der er ikke hjemtaget lån i 2017. Der kan
således hjemtages 19,98 mio. kr.

Samlet er kassebeholdningen blevet styrket med 66,9 mio.
kr., hvor der i det oprindelige budget var forventet 2,9 mio. kr.

**Økonomiske konsekvenser**

Ingen direkte.

**Direktionens møde den 5. marts
2018:**

Anbefales.

**Økonomiudvalgets møde den 14.
marts 2018:**

Anbefales.

**Bilag**

|  |  |
| --- | --- |
| Generelle bemærkninger | 326-2018-59632 |
| Regnskabsopgørelse | 326-2018-53112 |
| Finansiel status | 326-2018-53105 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Økonomiudvalgets eget område | 326-2018-3854 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Økonomiudvalget finansiering | 326-2018-47408 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Teknik- og Miljøudvalget | 326-2018-1932 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Socialudvalget | 326-2018-4798 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Ældre- og Sundhedsudvalget | 326-2018-4800 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Børn- og Familieudvalget | 326-2018-45847 |
| Regnskabsbemærkninger 2017 - Kultur-og Fritidsudvalget | 326-2018-3859 |
| Oversigt over overførsler fra 2017 til 2018, drift | 326-2018-58739 |
| Regnskabsoversigt | [adresse] |
| Regnskabsopgørelse pr. udvalg | 326-2018-53111 |
| Tværgående artsoversigt | 326-2018-53114 |
| Anlæg og rådighedsbeløb, der overføres til 2018 | 326-2018-58158 |
| Anlæg og rådighedsbeløb, der afsluttes i 2017 | 326-2018-58156 |
| Personaleoversigt 2017 | 326-2018-57197 |
| Anvendt regnskabspraksis | 326-2018-53100 |
| Balance, omkostningsbaseret princip | 326-2018-53103 |
| Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser og eventualrettigheder 2017 | 326-2018-56500 |
| Note balancekonto | 326-2018-53109 |
| Note 9.21 | 326-2018-53107 |
| Note revision | 326-2018-53110 |
| Dyrlæge Odeline Holm mindelegat regnskab 2017 | 326-2018-45108 |
| Kalundborg Kommunes Fælleslegat regnskab 2017 | 326-2018-45111 |
| Klavs Kjeldsen regnskab 2017 | 326-2018-45113 |
| Stig Koch regnskab 2017 | 326-2018-45115 |
| Tove Hansen legat regnskab 2017 | 326-2018-45114 |
| Gymnasielegatet regnskab 2017 | 326-2018-45109 |
| Kunstfonden regnskab 2017 | 326-2018-45112 |
| Højbyfonden regnskab 2017 | 326-2018-45110 |
| Kirker - Regnskab 2017 | 326-2018-56776 |