2. 1. budgetopfølgning 2023 (Åben)
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang
Fagudvalg, ØK, BY
Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse
SAGENS INDHOLD
Byrådet skal i denne sag tage stilling til 1. budgetopfølgning 2023 – herunder forslag 
til tillægsbevillinger.
Job og Økonomi udarbejder efter 1., 2. og 3. kvartal en samlet budgetopfølgning for Favrskov Kommune.
I budgetopfølgningen vurderes de forventede udgifter og indtægter i forhold til budgettet for 2023.
Budgetopfølgningen indeholder også en særskilt opgørelse over Favrskov Kommunes overholdelse af det 
oprindelige budget til serviceudgifter. Hvis kommunerne samlet set ikke overholder det oprindelige budget 
til serviceudgifter, skal kommunerne ifølge statens sanktionslovgivning betale en del af bloktilskuddet 
tilbage.
Budgetopfølgningen afsluttes med en samlet oversigt, der viser det forventede regnskabsresultat for 2023.
VURDERING
1. budgetopfølgning 2023 indeholder en vurdering af følgende fem områder:
Områder der ikke giver anledning til forslag om tillægsbevillinger, men som følges tæt pga. udviklingen 
på området (observationsområder)
Forslag til tillægsbevillinger og budgetomplaceringer
Vurdering af forbrug af opsparede overskud på områder med overførselsadgang
Opgørelse af de samlede serviceudgifter
Status på anlægsforbruget i 2023.
Observationsområder
I beskrivelsen af observationsområderne indgår usikkerhed om [adresse] økonomi som følge 
af krigen i [adresse] samt stigende priser i samfundet.
I økonomiaftalen for 2024 mellem regeringen og KL indgår, at kommunerne kompenseres med 1,4 mia. kr. 
vedrørende 2022 for udgifterne til ukrainske flygtninge og Covid-19. For Favrskov Kommune udgør 
kompensationen vedrørende 2022 ca. 11,7 mio. kr. Udgifterne vedrørende 2022 indgår i regnskabet for 
2022. I 2023 modtager kommunerne 0,9 mia. kr. vedrørende udgifterne til ukrainske flygtninge. [adresse] 
Kommunes andel heraf udgør ca. 7,5 mio. kr. I 2. budgetopfølgning 2023 vil der blive foretaget en samlet 
vurdering af udgifter og indtægter vedrørende ukrainske flygtninge.
Vedrørende stigende priser og lønninger indeholder økonomiaftalen kompensation til kommunerne på 1,7 
mia. kr. i 2023, hvilket svarer til ca. 14,1 mio. kr. i [adresse]. Udgifterne relateret til stigende priser 
og lønninger vil ligeledes indgå i 2. budgetopfølgning 2023. 
[adresse]: EMN-2023-00144
Dok-ID: Magnus Madsen
Sagsbehandler: sve
Teknik- og Miljøudvalget
7. juni 2023  16:00
I økonomiaftalen indgår endvidere en midtvejsregulering på 3,3 mia. kr. vedrørende indkomstoverførsler. 
For Favrskov Kommune udgør midtvejsreguleringen ca. 27,5 mio. kr. De bagvedliggende forudsætninger 
og Favrskov Kommunes udgifter til indkomstoverførsler vurderes ligeledes i 2. budgetopfølgning 2023.
Under observationsområderne beskrives herudover status på det specialiserede socialområde samt andre 
områder, hvor det på nuværende tidspunkt vurderes, at der kan være mer- eller mindreudgifter i forhold til 
budgettet.
På socialområdet forventes merudgifter på ca. 10 mio. kr. i 2023. Merudgifterne består af stigende 
serviceudgifter primært som følge af flere borgere i botilbud. Hertil kommer en begrænset prisstigning for 
tilbuddene. Som følge af de højere serviceudgifter forventes ligeledes en højere refusionshjemtagelse i 
særligt dyre enkeltsager. Dette indgår i vurderingen på nettomerudgifterne på 10 mio. kr. i 2023.
Observationsområderne indeholder herudover forventede merudgifter som følge af en faldende 
udnyttelsesgrad i dagplejen, merudgifter til vintertjeneste samt mindreudgifter vedrørende den særlige 
demografimodel på ældreområdet.
Samlet set indgår observationsområderne i budgetopfølgningen med forventede merudgifter på 10 mio. kr. 
i 2023 bestående af merudgifter til service på 12,5 mio. kr. og mindreudgifter til refusion og udgifter til 
overførselsindkomster på i alt 2,5 mio. kr.
Tillægsbevillinger
I 1. budgetopfølgning 2023 foreslås en samlet tillægsbevilling på 2,5 mio. kr. i 2023.
Budgetopfølgningen indeholder en vurdering af udgifterne på de områder, der er omfattet af 
demografiregulering af budgettet. De samlede merudgifter til demografi udgør 233.000 kr., men indeholder 
variationer mellem områderne som følge af ændringer i befolkningssammensætningen.
Herudover indeholder budgetopfølgningen forslag om enkelte tillægsbevillinger.
Serviceudgifter
Det foreslås i 1. budgetopfølgning 2023, at der gives tillægsbevilling til serviceudgifter på i alt 2,5 mio. kr. 
Byrådet har tidligere givet tillægsbevillinger til serviceudgifter i 2023 på ialt 1,1 mio. kr. De samlede 
tillægsbevillinger til serviceudgifter inkl. 1. budgetopfølgning 2023 udgør dermed 3,6 mio. kr.
På observationsområderne, hvor der ikke gives tillægsbevilling i 1. budgetopfølgning 2023, forventes 
merudgifter til service på 12,5 mio. kr. primært som følge af forventede merudgifter på socialområdet til 
flere borgere i botilbud.
På de områder, hvor der overføres overskud og underskud mellem årene, forventer institutionslederne ved 
1. budgetopfølgning 2023, at der anvendes i alt 38,6 mio. kr. af de overførte overskud fra tidligere år. Heri 
indgår udgifter vedrørende stigende priser. I forlængelse heraf bemærkes, at erfaringstal fra tidligere år 
viser, at forbruget på områder med overførselsadgang mellem årene samlet set bliver mindre end vurderet 
ved 1. budgetopfølgning. Job og Økonomi skønner på den baggrund, at der i 2023 vil blive anvendt i alt ca. 
25 mio. kr. af de opsparede overskud. I budgettet for 2023 er der afsat en budgetramme på 25,4 mio. kr. til 
forbrug af opsparede overskud. Forbrug af opsparede overskud påvirker dermed Favrskov Kommunes 
samlede serviceudgifter med forventede mindreudgifter på 0,4 mio. kr. i forhold til budgettet.
I økonomiaftalen for 2024 indgår en midtvejsregulering i 2023 som følge af pris- og lønstigninger på 1,7 
mia. kr. Det forventes således, at Favrskov Kommunes serviceramme forøges med 14,1 mio. kr. i 2023. 
De forventede merudgifter i forhold til den korrigerede serviceramme udgør således 1,6 mio. kr. i 2023 jf. 
nedenstående opgørelse.
Vurdering af serviceudgifter i 2023
Mio. kr.
Afgivne tillægsbevillinger i 2023 (inden 1. budgetopfølgning)
1,1
Observationsområder i 1. budgetopfølgning 2023 (udover 
tillægsbevillinger)
12,5
Forslag til udvidelse af budgettet til serviceudgifter i 1. 
budgetopfølgning 2023
2,5
Forventet mindreforbrug af opsparede overskud 
(decentraliseringsaftaler mv.) i forhold til den budgetterede ramme
-0,4
Forventet merforbrug på serviceudgifter i alt
15,7
Forventet løft af servicerammen – midtvejsregulering af P/L
-14,1
Forventet merforbrug på serviceudgifter i alt
1,6
Budgetopfølgningen indeholder endvidere enkelte budgetneutrale omplaceringer.
Anlæg
I forbindelse med budgetopfølgningen er det forventede forbrug på anlægsprojekter vurderet.
Det oprindelige budget 2023 udgør 109,9 mio. kr. på det skattefinansierede område. Der er overført 
rådighedsbeløb på i alt 180,6 mio. kr. fra tidligere år til færdiggørelse af allerede igangsatte 
anlægsprojekter. Der er givet tillæg til rådighedsbeløb på 3,3 mio. kr. i 2023. Det samlede korrigerede 
anlægsbudget i 2023 på det skattefinansierede område (ekskl. jordforsyning og ældreboliger) udgør 
dermed 293,8 mio. kr.
Der forventes et forbrug i 2023 på anlægsprojekterne på det skattefinansierede område på ca. 155,9 mio. 
kr. Såfremt det forventede forbrug realiseres, vil der være et merforbrug på anlægsprojekterne på 46 mio. 
kr. i forhold til det oprindelige budget for 2023, hvilket kan finansieres af overførte rådighedsbeløb og 
tillægsbevillinger.
I budgetopfølgningen gives ligeledes en status på jordforsyningsområdet.
Det foreslås, at der gives fire anlægsbevillinger finansieret af de afsatte rådighedsbeløb. 
Anlægsbevillingerne vedrører intern styring af byggemodningsprojekter, salg af erhvervsjord, udvidelse af 
plejecenter Solhøj samt demenshuset på [adresse].
ØKONOMI
I vedlagte notat til budgetopfølgningen fremgår forslaget til tillægsbevillinger øverst i beskrivelsen af hvert 
fagudvalg.
De bevillingsmæssige konsekvenser på driften (eksklusiv budgetneutrale omplaceringer) fremgår af 
nedenstående tabel.
Udvalg (1.000 kr.)
2023
2024-27
Økonomiudvalget
-499
0
Børne- og Skoleudvalget
3.638
154
Social- og Sundhedsudvalget
-650
0
I alt
2.489
154
Note: Minus angiver mindreforbrug, som tilføres kassebeholdningen.
INDSTILLING
Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet:
1.
At der inden for Økonomiudvalgets område gives en tillægsbevilling på -499.000 kr., som tilføres 
kassebeholdningen.
2.
At der inden for Børne- og Skoleudvalgets område gives en tillægsbevilling på 3.638.000 kr., som 
finansieres af kassebeholdningen.
3.
At der inden for Social- og Sundhedsudvalgets område gives en tillægsbevilling på -650.000 kr., som 
tilføres kassebeholdningen.
4.
At budgetomplaceringerne godkendes.
5.
At der gives en anlægsbevilling på 890.000 kr. til intern styring af byggemodningsprojekter 
finansieret af det afsatte rådighedsbeløb.
6.
At der gives en anlægsbevilling på [adresse] kr. til indtægter fra salg af erhvervsjord finansieret af 
det afsatte rådighedsbeløb.
7.
At der gives en anlægsbevilling på 155.000 kr. til hjælpemidler på plejecenter Solhøj finansieret af 
det afsatte rådighedsbeløb.
8.
At der gives en anlægsbevilling på 225.000 kr. til demenshuset på [adresse] finansieret af det 
afsatte rådighedsbeløb til løbende renoveringer på ældreområdet.
BESLUTNING
Teknik- og Miljøudvalget, 7. juni 2023
Fraværende: Ingen
.
Indstilles godkendt.
Bilag
1.
1. budgetopfølgning 2023 - notat (3545769)
