4. Regnskab 2020 - Årsberetning (Åben)
Tidl. politisk behandling
Forventet sagsgang
ØK, BY
Lovgrundlag
Lov om kommunernes styrelse samt bekendtgørelse om 
budget- og regnskabsvæsen, revision m.v.
SAGENS INDHOLD
Byrådet skal i denne sag godkende regnskabet for 2020 og fremsende det til kommunens revision. Job og 
Økonomi har udarbejdet årsberetning 2020 med tilhørende bilag. Resultatopgørelsen for 2020 fremgår af 
nedenstående oversigt.
Mio. kr.
(- = mindreudgifter / 
merindtægter og 
kasseforøgelse)
Oprindeligt 
Budget 
2020
Regnskab 
2020
Afvigelser 
regnskab 
-
oprindeligt 
budget
Finansiering
-2.864,5
-2.928,2
-63,7
Drift
2.762,3
2.804,0
41,7
Renter
4,3
0,5
-3,8
Ordinære poster i alt
-97,9
-123,7
-25,8
Særlige poster
Anlæg
111,1
126,7
15,6
Tejs Lassen 
– 
overførsler 
mellem årene
20,0
-14,3
-34,3
Mindreudgift – forsikrede ledige
-20,0
-28,5
-8,5
Øvrige særlige poster
-15,0
Mie Pedersen
-0,1
Særlige poster i alt
96,1
68,8
-27,3
Finansposter
21,5
25,2
3,7
Resultat ekskl. jordfor-
syning og ældreboliger
19,7
-29,7
-49,4
Jordforsyning
42,4
-15,9
-58,3
Resultat 
skattefinansieret 
område
62,1
Lars Dahl
-107,7
Ældreboliger
Anlæg og drift
-10,9
-4,2
6,7
Lånoptagelse, afdrag m.v.
14,6
0,8
-13,8
Ældreboliger i alt
3,7
-3,4
-7,1
Effekt på 
Kassebeholdningen
65,8
-49.0
-114,8
ØKONOMI
Byråd
27-04-2021 19:00
Sagsnr. EMN-2021-00681
DokID: 2422146
Sagsbehandler jboj
Ordinære poster
De ordinære poster består af finansieringsindtægter, driftsudgifter og renter. I det oprindelige budget blev 
der budgetteret med et overskud på 97,9 mio. kr. på de ordinære poster. Regnskabsresultatet viser et 
overskud på 123,7 mio. kr., hvilket er 25,8 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret.
Det større overskud på de ordinære poster skyldes flere indtægter på finansie-ringssiden på 63,7 mio. kr., 
flere udgifter til driften på 41,7 mio. kr. samt merindtægter på renter på 3,8 mio. kr. 
Merindtægterne på finansieringssiden på 63,7 mio. kr. skyldes primært midtvejsreguleringen i 2020 som 
følge af forventede merudgifter afledt af COVID-19. Beskæftigelsestilskuddet blev midtvejsreguleret med i 
alt 31,2 mio. kr. Herudover blev Favrskov Kommune midtvejsreguleret med i alt 15,5 mio. kr. primært som 
følge af merudgifter til indkomstoverførsler og et lavere skøn over prisudviklingen. Hertil kommer, at 
Favrskov Kommune modtog en kompensation på 11,2 mio. kr. til at dække øvrige kommunale udgifter 
afledt af COVID-19.
Merudgifterne på driften udgør netto 41,7 mio. kr. Merudgifterne dækker over et samlet merforbrug på 61,9 
og et samlet mindreforbrug på 20,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget.
Merudgifterne skyldes primært merudgifter til forsikrede ledige på 30,1 mio. kr. og merudgifter til 
indkomstoverførsler på 7,8 mio. kr. som følge af COVID-19. Merudgifterne skal ses i tæt sammenhæng 
med ovennævnte merindtægter på finansieringssiden.
Herudover er der i 2020 merudgifter til sårbare børn og unge på 14,8 mio. kr. på grund af en stigning i 
antallet af anbringelser. Endvidere er der merudgifter på 5,6 mio. kr. på handicap- og psykiatriområdet som 
følge af flere borgere i midlertidige botilbud.
Modsat er der mindreudgifter på en række områder, hvor de største poster udgør mindreudgifter til 
demografi på 5,7 mio. kr. som følge af en lavere befolkningsudvikling end forventet i befolkningsprognosen 
for 2020, mindreudgifter til vintertjenesten på 4,0 mio. kr., samt mindreudgifter på 3,8 mio. kr. til 
opklassificering af veje. Endvidere er der færre udgifter til særlig feriegodtgørelse som følge af overgang til 
samtidighedsferie på 3,5 mio. kr.
Særlige poster og finansposter
I det oprindelige budget blev der budgetteret med en udgift på 96,1 mio. kr. på de særlige poster. 
Regnskabsresultatet viser en udgift på 68,8 mio. kr., hvilket er 27,3 mio. kr. mindre end oprindeligt 
budgetteret.
Mindreforbruget på de særlige poster skyldes hovedsageligt, at kommunens skoler og institutioner inden 
for decentraliseringsaftalerne og øvrige områder med overførselsadgang har haft et lavere forbrug end 
forventet i budgettet. I budgettet var der afsat en pulje på 20,0 mio. kr. til skolernes og institutionernes 
forbrug af opsparede midler. Da der inden for decentraliseringsaftalerne samt på de øvrige områder med 
overførselsadgang mellem årene er opsparet yderligere 14,3 mio. kr. i 2020, medfører det et samlet 
mindreforbrug på 34,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. 
Som det er nævnt under ordinære poster har Favrskov Kommune modtaget 11,2 mio. kr. til kommunale 
udgifter afledt af Covid-19. Heraf er der i 2020 anvendt 7,9 mio. kr. Der resterer således 3,4 mio. kr., som 
indgår i det samlede mindreforbrug på 34,3 mio. kr.
Samtidig har der været merindtægter til forsikrede ledige på 8,5 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært en 
efterregulering i 2020 vedrørende 2019 på 7,5 mio. kr. Det forventes i den seneste prognose fra KL (marts 
2021), at beskæftigelsestilskuddet efterreguleres i 2021 vedrørende 2020 svarende til en merudgift på 5,6 
mio. kr. 
Der er anvendt 126,7 mio. kr. til anlægsinvesteringer på det skattefinansierede område ekskl. 
jordforsyningen, hvilket er et merforbrug på 15,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Merforbruget 
kan primært henføres til, at Byrådet i april 2020 besluttede at fremrykke anlægsprojekter fra 2021/22 til 
2020 svarende til 29,3 mio. kr. Fremrykningen var en følge af aftalen mellem regeringen og KL om at 
understøtte dansk økonomi, som var i en ekstraordinær svær situation som følge af COVID-19.
Jordforsyningen
Jordforsyningsområdet viser samlede merindtægter på 58,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. 
Resultatet på jordforsyningsområdet udgør dermed en væsentlig del af forklaringen på det positive 
regnskabsresultat. 
Generelt er salget af bolig- og erhvervsgrunde gået over al forventning. I løbet af 2020 blev der solgt 90 
boliggrunde primært i Hadsten, Hammel og Inger Thomsen, men der er også solgt grunde i [adresse], Ulstrup og 
James Overgaard.  Herudover er der merindtægter ved salg af erhvervsgrunde i [adresse], der ikke var budgetteret med. 
Den samlede merindtægt fra salg af grunde udgør 67,1 mio. kr. Herudover har der været et merforbrug på 
5,8 mio. kr. til arealerhvervelser samt et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. til byggemodning i forhold til det 
budgetlagte.
Som følge af det store grundsalg er der foretaget ekstraordinære afdrag på lån på 7,7 mio. kr. i 2020.
Ældreboliger
Opgørelsen vedrørende ældreboliger viser et samlet mindreforbrug på 7,1 mio. kr. i forhold til det 
oprindelige budget. Mindreforbruget skyldes primært, at der er optaget lån til finansiering af udvidelsen af 
Bertil Mortensen, som ikke var budgetlagt i 2020.
Effekt på kassebeholdningen
Resultatopgørelsen viser, at der har været en regnskabsmæssig forøgelse af kas-sebeholdningen på 49,0 
mio. kr. 
Opgøres kassebeholdningen som et 12 måneders gennemsnit er likviditeten reelt steget med 50,9 mio. kr. 
i 2020. Den gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde således 482,6 mio. kr. ved udgangen af 2020. 
Af den gennemsnitlige kassebeholdning på 482,6 mio. kr. er der disponeret beløb til følgende formål: 

30,0 mio. kr. kan henføres til kommunens ældreboliger

24,8 mio. kr. er reserveret til arbejdsskadeerstatninger 

20,4 mio. kr. er hensat til efterdrift af deponiet på [adresse]. 
Herudover er Budget 2021-24 finansieret med et kasseforbrug på 103,8 mio. kr. Endelig er der overført 
292,2 mio. kr. i uforbrugte budgetbeløb på anlæg og drift fra 2020 til 2021. 
Hvis alle ovenstående beløb skulle komme i anvendelse, vil der være tale om et kassetræk på i alt 471,2 
mio. kr. Der vil dog altid blive overført forholdsvis store uforbrugte budgetbeløb mellem årene på såvel 
drifts- som anlægsområdet.
INDSTILLING
Den konstituerede direktør for Job og Økonomi indstiller til Byrådet:
1.
At Årsberetning 2020 og bilagsdel godkendes
2.
At Årsberetning 2020 og bilagsdel fremsendes til revisionen
BESLUTNING
Økonomiudvalget, 20. april 2021:
Fraværende: Ingen.
Indstilles godkendt. 
Byrådet, 27. april 2021:
Fraværende: Ingen
Godkendt.
Bilag
1.
Årsberetning - regnskab 2020 (2422640)
2.
Bilag til årsberetning 2020 (2422667)
