3. Budgetopfølgning 2014 
Sagsfremstilling 
199.     3. Budgetopfølgning 2014 - Åbent 
  
  
SAGENS INDHOLD 
I henhold til ’Principper for økonomistyring’ er Budgetafdelingen ansvarlig for, at der pr. årets første 3 kvartaler 
udarbejdes en samlet budgetopfølgning, hvor der foretages en vurdering af det forventede forbrug i forhold til 
årsbudgettet. 
  
Som en konsekvens af den statslige sanktionslovgivning er der særlige krav til kommunerne om budgetoverholdelse 
på serviceudgifterne. Derfor er budgetopfølgningen opbygget med fokus på overholdelse af serviceudgifterne i 
2014. 
  
Budgetopfølgningen afsluttes med en samlet oversigt, der viser det forventede årsresultat i [adresse] 
inklusiv 3. budgetopfølgning 2014. 
  
VURDERING 
Favrskov Kommunes serviceudgifter udgør 1.768 mio. kr. i det oprindelige budget for 2014. 3. budgetopfølgning 
2014 viser, at der kan forventes mindreforbrug på serviceudgifterne i forhold til det oprindelige budget på 2,5 mio. kr.
  
I vurderingen indgår de allerede afgivne tillægsbevillinger i 2014, 1. og 2. budgetopfølgning 2014, forventninger til 
mindreforbrug til vintertjeneste, forslag til tillægsbevillinger i denne budgetopfølgning samt institutionsledernes 
vurdering af forbrug af opsparede midler i 2014 inden for decentraliseringsaftalerne. 
  
Inden for Økonomiudvalgets område søges bl.a. tillægsbevilling til udgifter i forbindelse med barsel, mens der er 
forventede mindreudgifter til fratrædelsesgodtgørelse ved uansøgt afsked samt tjenestemandspensioner. Den 
samlede reduktion af Økonomiudvalgets budget udgør 114.000 kr. 
  
På Børne- og Skoleudvalgets område reduceres budgettet på folkeskoleområdet med baggrund i et lavere elevtal 
end forventet ved 2. budgetopfølgning. Den samlede reduktion af budgettet inden for Børne- og Skoleudvalgets 
område udgør 699.000 kr. 
  
På Social- og Sundhedsudvalgets område søges en tillægsbevilling på 4 mio. kr. til håndtering af budgetpresset på 
 
Byråd 
25. november 2014 
Sagsnr. 710-2014-
133 
Dok.nr. 710-2014-
261715 
Sagsbehandler 
DPSVE 
  
Tidl. politisk behandling 
  
Forventet sagsgang 
Fagudvalg, ØK, BY 
Lovgrundlag 
Budgetloven 
handicap- og psykiatriområdet. Merforbruget kan primært henføres til en fortsat tilgang af særligt dyre enkeltsager 
og en lavere afgang end forventet ved 2. budgetopfølgning.  
  
På ældreområdet er der merudgifter som følge af en stigning i de visiterede timer i hjemmeplejen. Samtidig er der 
dog også mindreudgifter til andre kommuner vedr. Favrskov-borgere med ophold i andre kommuner og 
merindtægter fra andre kommuner vedr. borgere med ophold på [adresse] plejecentre. Samlet set 
reduceres budgettet på ældreområdet med 2,570 mio. kr.  
  
Udgifterne til den aktivitetsbestemte medfinansiering på sundhedsområdet er stigende, hvorfor der søges om en 
udvidelse af budgettet på 2,350 mio. kr. Budgettet blev reduceret med 2,765 mio. kr. i 2. budgetopfølgning, men 
udgifterne har været stigende i de seneste måneder.  
  
Samlet set udgør den foreslåede tillægsbevilling på [adresse] og Sundhedsudvalgets område 3,113 mio. kr. 
  
På Arbejdsmarkedsudvalgets område reduceres budgettet til såvel forsørgelsesudgifter samt den 
arbejdsmarkedsrettede indsats. I alt reduceres budgettet med 5,390 mio. kr. 
  
På Kultur- og Fritidsudvalgets område søges en tillægsbevilling til merudgifter til betaling for folkeoplysende 
voksenundervisning i andre kommuner. Den samlede tillægsbevilling på Kultur- og Fritidsudvalgets område udgør 
140.000 kr. 
  
På flere områder søges der tillægsbevillinger til merudgifter som følge af flere flygtninge. 
  
Nettoeffekten af ændringerne af serviceudgifterne på de forskellige områder betyder, at det samlede budget til 
serviceudgifter er uændret i forbindelse med 3. budgetopfølgning 2014. 
  
Til gengæld reduceres budgettet til overførselsindkomster med 5,150 mio. kr. under Arbejdsmarkedsudvalgets 
område og 150.000 kr. under Social- og Sundhedsudvalgets område. Den aktivitetsbestemte medfinansiering på 
sundhedsområdet, som heller ikke er en serviceudgift, forøges med 2,350 mio. kr.  På områder, som ikke er 
serviceudgifter, reduceres budgettet således med i alt netto 2,950 mio. kr., som tilføres kassebeholdningen. 
  
Den statslige sanktionslovgivning tager ikke hensyn til overførsler mellem årene bl.a. på de decentraliserede 
områder. Derfor er det af stor betydning, hvorvidt der sker opsparing eller forbrug af opsparede midler på områder 
med overførselsadgang af over-/underskud mellem årene. Alle områder med overførselsadgang er vurderet i 
forbindelse med 3. budgetopfølgning 2014. I budget 2014 er der indarbejdet en ramme på 14,5 mio. kr. til forbrug af 
opsparede midler. I forbindelse med 3. budgetopfølgning forventes et forbrug på i alt 21,4 mio. kr. af de opsparede 
midler. Det forventede merforbrug udgør således 6,9 mio. kr. 
  
I budgetopfølgningen foretages budgetomplaceringer i forbindelse med udmøntning af indkøbsbesparelser i 
områdernes budgetter. 
  
I forhold til Favrskov Kommunes andel af servicerammen medfører 3. budgetopfølgning 2014 nedenstående 
samlede forventning til serviceudgifterne: 
  
Vurdering af serviceudgifter i 2014 
Mio. kr. 
Afgivne tillægsbevillinger i 2014 (inden 3. budgetopfølgning) 
-6,4 
Observationsområder med forventet mindreforbrug i 3. 
budgetopfølgning 2014 
-3,0 
Forslag til tillægsbevillinger i 3. budgetopfølgning 2014 
0,0 
Forbrug af opsparede midler i 2014 (decentraliseringsaftaler 
mv.) 
21,4 
Ramme til forbrug af opsparede midler i 2014 
-14,5 
Note: Forventede mindreudgifter er angivet med minus. 
  
ØKONOMISKE KONSEKVENSER 
De bevillingsmæssige konsekvenser (eksklusiv budgetneutrale omplaceringer) fremgår af nedenstående tabel. 
  
Note: Minus angiver mindreforbrug, som tilføres kassebeholdningen. 
  
INDSTILLING 
Direktøren for Job og Økonomi indstiller til Byrådet: 
  
1. At der inden for Økonomiudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på -114.000 kr., som tilføres 
kassebeholdningen. 
2. At der inden for Børne- og Skoleudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på -699.000 kr., som tilføres 
kassebeholdningen. 
3. At der inden for Social- og Sundhedsudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på [adresse] kr., som 
finansieres af kassebeholdningen. 
4. At der inden for Arbejdsmarkedsudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på -5.390.000 kr., som tilføres 
kassebeholdningen. 
5. At der inden for Kultur- og Fritidsudvalgets område gives en samlet tillægsbevilling på 140.000 kr., som 
finansieres af kassebeholdningen. 
6. At tillægsbevillingerne, der vedrører overslagsårene indarbejdes i budget 2015-18. 
7. At budgetomplaceringerne godkendes. 
  
BESLUTNING 
  
Arbejdsmarkedsudvalget, 3. november 2014: 
Fraværende: Karlo Christoffersen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Kultur- og Fritidsudvalget, 4. november 2014: 
Fraværende: ingen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Social- og Sundhedsudvalget, 4. november 2014: 
Fraværende: Ingen 
  
Indstilles godkendt. 
  
(decentraliseringsaftaler) 
Mindreforbrug i alt 
-2,5 
Udvalg (1.000 kr.) 
2014 
2015 
2016 
2017 
2018 
Økonomiudvalget 
-114 
195 
195 
182 
179 
Teknik- og Miljøudvalget 
0 
0 
0 
0 
0 
Børne- og Skoleudvalget 
-699 
298 
0 
0 
0 
Social- og Sundhedsudvalget 
3.113 
0 
0 
0 
0 
Arbejdsmarkedsudvalget 
-5.390 
0 
0 
0 
0 
Kultur- og Fritidsudvalget 
140 
0 
0 
0 
0 
I alt 
-2.950 
493 
195 
182 
179 
Teknik- og Miljøudvalget, 6. november 2014: 
Fraværende: Ingen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Børne- og Skoleudvalget, 6. november 2014: 
Fraværende: Dina Bruun, Kent Krogh 
  
Indstilles godkendt. 
  
Økonomiudvalget, 18. november 2014: 
Fraværende: Ingen 
  
Indstilles godkendt. 
  
Bilag 
  
  
  
  
Byråd, 25. november 2014: 
Fraværende: Jonathan Jacobsen 
  
Godkendt. 
3. budgetopfølgning 2014 - notat 
710-2014-225679 
