### Resume

Økonomiudvalget fremsender 22. august 2022, pkt. 160 budgetforslag 2023-2026 til Byrådets 1. behandling. Resultatopgørelsen for det tekniske budgetforslag 2023-2026 viser i 2023 et overskud på det skattefinansierede område på 116,7 mio. kr. og et overskud vedr. det brugerfinansierede område på 0,4 mio. kr. Sideløbende med det tekniske budgetforslag er udarbejdet et oplæg til "budget i balance", som blev forelagt det samlede Byråd 29. august 2022 med henblik på de efterfølgende budgetforhandlinger. Byrådets 2. behandling af budgetforslag 2023-2026 er fastsat til 5. oktober 2022.

### Sagsfremstilling

Jf. den politisk godkendte procedure er budgetlægningen for 2023-2026 opdelt i spor 1 med udarbejdelse af et teknisk budgetforslag og spor 2 med "oplæg til budget i balance". Det tekniske budgetforslag fremsendes til Byrådets 1. behandling. I det følgende er det tekniske budgetforslag beskrevet i hovedtræk. Budgetforslaget fremgår af bilag og vil blive omdelt i trykt udgave til Byrådets møde.

Drift:

De udmeldte driftsrammer er korrigeret for politiske beslutninger frem til og med Økonomiudvalgets møde 22. august 2022. Budgetforslaget er fremskrevet til 2023-niveau på baggrund af de seneste pris- og lønskøn fra Kommunernes Landsforening.

Serviceudgifter

Budgetforslag 2023-2026 vedr. serviceudgifter udgør flg.:

![](data:image/png;base64...)

Tabel der viser serviceudgifter 2023-2026.

Jf. Kommunernes Landsforening holdes indtægter vedr. den centrale refusionsordning, aktivitetsbestemt medfinansiering samt ældreboliger udenfor ved opgørelse af serviceudgiftsrammen for 2023. [adresse] serviceudgifter i 2023 ekskl. de tre områder udgør 5.061,1 mio. kr.

KL har på kommuneniveau udsendt et vejledende teknisk beregnet måltal for serviceudgifter i 2023, som for Vejle Kommune udgør 5.068,1 mio. kr. Dette beløb er ekskl. [adresse] andel af et generelt løft af rammen i 2023 på 1,3 mia. kr. på landsplan. Kommunerne skal selv vurdere/ fastlægge andelen af dette beløb. Løftet på 1,3 mia. kr. er beregnet på baggrund af de demografisk betingede merudgifter.

Jf. Økonomiudvalget 15.8.22, pkt. 152 fastlægges [adresse] andel af de 1,3 mia. kr. til 52 mio. kr. svarende til de opgjorte demografisk betingede merudgifter i 2023. Hermed udgør [adresse] serviceramme 5.120,1 mio. kr. Dvs. der er en rest op til rammen på 59 mio. kr.

Overførselsudgifter:

Budgetforslag 2023-2026 er udarbejdet inden for en samlet ramme for overførselsudgiftsområdet. Budgetforslaget vedr. overførselsudgifter tager højde for regeringsaftalen for 2023. Der er således korrigeret for konsekvenserne af lovændringer jf. lov- og cirkulæreprogrammet. Desuden er der ved beregning af rammen for overførselsudgifterne taget højde for den politisk godkendte handleplan med 96,43 pct. af overførselsudgifterne på landsplan.

Budgetforslag 2023-2026 vedr. overførselsudgifter udgør flg.:

![](data:image/png;base64...)

Tabel der viser overførselsudgifter 2023-2026.

Det brugerfinansierede område (affald/genbrug):

Der udmeldes ikke rammer på det brugerfinansierede område. Området er omfattet af ”hvile i sig selv princippet” og skal set over en årrække balancere. [adresse] 2023-2026 er udarbejdet på baggrund af en faktisk vurdering og der er budgetlagt med en nettoindtægt på 0,4 mio. kr. i 2023, 11,3 mio. kr. i 2024, 11,4 mio. kr. i 2025 og 11,5 mio. kr. i 2026.

Anlæg:

[adresse] 2023-2026 blev behandlet i Økonomiudvalget 16. maj 2022, pkt. 98 og indgår i det tekniske budgetforslag. Anlægsbudgetforslaget fremskrevet til 2023-niveau udgør i hovedtal flg.:

![](data:image/png;base64...)

Tabel der viser anlægsbudgetforslag 2023-2026.

KL’s vejledende anlægsramme for [adresse] bruttoanlægsudgifter udgør 347 mio. kr.

Jf. Økonomiudvalget 15.8.22, pkt. 152 fastlægges [adresse] anlægsramme til 376 mio. kr., svarende til [adresse] befolkningsmæssige andel af et samlet anlægsniveau på 18,5 mia. kr. Rammen er ekskl. det brugerfinansierede område og [adresse]. [adresse] 2023 ekskl. disse område er brutto 383 mio. kr. Dvs. 7 mio. kr. højere end rammen.

Finansiering:

Indkomstskat

I det foreliggende budgetforslag er anvendt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for den kommunale indkomstskat. Det statsgaranterede provenu af den kommunale indkomstskat udgør 5.332,1 mio. kr. i 2023 med en uændret skatteprocent på 23,4. I overslagsår 2024-2026 er anvendt fremskrivningsskøn fra Kommunernes Landsforening og Danmarks Statistiks seneste befolkningsfremskrivning.

Efterregulering af skat og tilskud som følge af selvbudgettering i 2022 er p.t. opgjort til 143,4 mio. kr. i indtægt, der efterreguleres i 2025. Dette er et foreløbigt skøn baseret på KL’s skatte- og tilskudsmodel. Da der er stor usikkerhed vedr. den endelige efterregulering, der både kan blive positiv og negativ, er beløbet sat til 0 i resultatopgørelsen i 2025.

Andre skatter:

Grundskylden af de "almindelige" grundværdier og grundskylden på produktionsjord forventes at udgøre i alt 531 mio. kr. i 2023. I beløbet er indeholdt en forventet udgift på 10 mio. kr. vedr. tilbagebetaling af grundskyld som følge af ændrede grundvurderinger. I beregning af provenuet er anvendt uændrede skattesatser i forhold til 2022. Dvs. en grundskyldspromille på 27,75 for almindelige parceller og 7,2 promille for produktionsjord.

Dækningsafgiften på offentlige ejendomme forventes at udgøre i alt 6 mio. kr. Indtægten er ved lov fastlåst til niveauet i 2021.

Tilskud og udligning:

Tilskud og udligningsbeløbene er afhængig af valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering af kommunens udskrivningsgrundlag. Garantibeløbet fra staten udgør 1.774,1 mio. kr. i 2023. I overslagsår 2024-2026 er anvendt skøn fra Kommunernes Landsforening.

Udviklingsbidrag til Regionen:

Udviklingsbidraget til Regionen er i 2023 fastlagt til 14,2 mio. kr. jf. regionsaftalen for 2023.

[adresse]:

I det foreliggende budgetforslag er budgetteret med en nettorenteindtægt på i alt 1,9 mio. kr. i 2023.

Lånoptagelse og afdrag:

I det foreliggende budgetforslag er medtaget det lovpligtige lånebeløb vedr. kommunale ældre- og handicapboliger samt byfornyelse, energiforbedringer og modpost vedr. ”bufferpuljen”. Budgetteret lånoptagelse udgør i alt 60,9 mio. kr. i 2023.

Likviditet:

Det foreliggende tekniske budgetforslag vil medføre en forøgelse af kassebeholdningen i år 2023 med 69,5 mio. kr.

Resultat – skattefinansieret område:

I det foreliggende tekniske budgetforslag er resultatet vedr. det skattefinansierede område et overskud på 116,7 mio. kr. i 2023.

Høring:

Et evt. høringssvar fra medarbejdersiden i HovedMED vil foreligge til mødet.

Ændringsforslag:

Jf. den politisk godkendte tidsplan for budgetlægningen er fristen for fremsættelse af eventuelle ændringsforslag til budgetforslag 2023-2026 fastsat til 23. september 2022, kl. 12.00. Vejledning og skema til brug for udarbejdelse af ændringsforslag fremgår af bilag.

### Sagens videre forløb

Sagen skal behandles af Byrådet.

### Kommunaldirektøren indstiller,

|  |  |
| --- | --- |
| at | budgetforslag 2023-2026 overgår til Byrådets 2. behandling, der finder sted 5. oktober 2022, og |
| at | fristen for fremsættelse af eventuelle ændringsforslag fastsættes til 23. september 2022, kl. 12.00. |

### Beslutning

Byrådet godkendte at budgetforslag 2023-2026 overgår til Byrådets 2. behandling, der finder sted 5. oktober 2022, og

at fristen for fremsættelse af eventuelle ændringsforslag fastsættes til 23. september 2022, kl. 12.00.

Fraværende: Sille Laursen, i stedet mødte Heidi Mathiasen.

Fraværende: René Olesen, i stedet mødte Patrick Mogensen.